1、2020年1月1日,甲建造公司與乙公司簽訂一棟辦公樓建造工程 合同,甲公司為增值稅一般納稅人。2021年1月1日合同結算期初借 方余額為30萬元,2020年12月31日確認合同收入200萬元,應攤 銷合同履約成本160萬元,結算不含稅的工程價款250萬元。要求 :編制2021年12月31日有關會計分錄;合同結算年初和年末余額在 資產負債表上如何列報?
動聽的羽毛
于2022-05-31 17:43 發(fā)布 ??1045次瀏覽
- 送心意
易 老師
職稱: 中級會計師,稅務師,審計師
2022-05-31 21:06
借:主營業(yè)務成本160
貸:合同履約成本160
貸:主營業(yè)務收入200
借:合同結算收入結轉200
借:應收賬款272.5
貸:合同結算-價款結算2 50
應交稅金-應交增值稅(進項稅額)22.5
合同結算期末余額為貸方20萬元填在其他流動負債/合同負債
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12月31日:借:合同結算-收入結轉 200貸:主營業(yè)務收入200。 借合同履約成本 160 貸應付賬款160。借:應收賬款 272.5貸:合同結算-價款結算 250 應交稅費 -增值稅-銷項稅額 22.5
2022-06-01 07:38:12

借:主營業(yè)務成本160
貸:合同履約成本160
貸:主營業(yè)務收入200
借:合同結算收入結轉200
借:應收賬款272.5
貸:合同結算-價款結算2 50
應交稅金-應交增值稅(進項稅額)22.5
合同結算期末余額為貸方20萬元填在其他流動負債/合同負債
2022-05-31 21:06:51

不一定的,看你稅務局要求,深圳財務報表是季度申報的
2019-01-22 13:28:06

借生產成本a食品材料費5500,
生產成本B食品材料費2500
貸原材料8000
借額管理費用、辦公費,貸庫存現(xiàn)金800
借管理費用水電費1600
應交稅費,應交增值稅進項96
貸銀行存款
借銷售費用清洗服務2萬,
應交稅費應交增值稅進項1200,
貸銀行存款
借管理費用工資7萬,
貸應付職工薪酬工資,
借應收賬款,
貸主營業(yè)務收入食品銷售6萬,
主營業(yè)務收入客房收入10萬,
應交稅費,應交增值稅銷項6萬*13%加10萬*6%
2024-01-03 09:19:41

同學你好
1. 1月2日,股東L投入資金100000元,存入公司賬戶。
會計分錄
借:銀行存款 100000 ?
貸:實收資本-L 100000
2. 1月5日,股東Z以投資方式投入中央空調一臺,價值78000元,增值稅4680元。
會計分錄
借:固定資產-中央空調 78000 ?
應交稅費-應交增值稅(進項稅) 4680 ?
貸:實收資本-Z 82680
3. 1月6日,從銀行借入短期資金100000元已存入公司的銀行賬戶。
會計分錄
借:銀行存款 100000 ?
貸:短期借款 100000
4. 1月7日,購入雞蛋8000元,增值稅480元,貨款尚未支付。
會計分錄
借:原材料-雞蛋 8000 ?
應交稅費-應交增值稅(進項稅) 480 ?
貸:應付賬款 8480
5. 1月9日,加工A食品領用雞蛋5500元,B食品領用雞蛋2500元。
會計分錄
借:生產成本-A食品 5500 ?
生產成本-B食品 2500 ?
貸:原材料-雞蛋 8000
6. 1月10日,管理人員報銷辦公費800元,以庫存現(xiàn)金付訖。
會計分錄
借:管理費用-辦公費 800 ?
貸:庫存現(xiàn)金 800
2024-01-03 13:16:57
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