2021年第4季度的免征增值稅稅額沒有做營業(yè)外收入，做的應(yīng)交未交增值稅，在2022年做營業(yè)外收入可以嗎？2021年所得稅匯算清繳第4季度的這個(gè)免征增值稅額需要調(diào)增不呢，如果需要填在所得稅匯算清繳A105000哪里？

答： 您好同學(xué)，最好啊，您做到那個(gè)利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)里面，把它歸到2021年這樣正規(guī)一些，然后呢，你打開那個(gè)納稅調(diào)整項(xiàng)目表以后啊，在那個(gè)第四十五行，你增加應(yīng)納稅所得額就可以。

請(qǐng)問老師按定率征收，B類所得稅匯算清繳，減免的增值稅記入營業(yè)外收入，匯,算清繳需不需要并入營業(yè)收入交所得稅

答： 你好，需要的。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，小微企業(yè)增值稅季報(bào)不足30萬免稅，免得增值稅計(jì)入了營業(yè)外收入，企業(yè)所得稅匯算清繳填寫營業(yè)外收入哪一項(xiàng)

答： 你好，小微企業(yè)增值稅季報(bào)不足30萬免稅，免得增值稅計(jì)入了營業(yè)外收入，填寫營業(yè)外收入的其他欄次