2016年12月航天開了一張發(fā)票稅控系統(tǒng)技術維護費 330元的專票,當時進項認證了,帳上卻沒有做價稅分離,當時做的分錄時:借:管理費用 330 貸:其他應收款 330,這個月才發(fā)現(xiàn)這個稅控系統(tǒng)服務費不需要認證可以全額抵減330,這個月填申報表的時候,做了進項轉出18.68,也填了增值稅減免明細表,抵減330,那這個月的帳該如何調整呢?
西紅柿
于2017-05-11 10:33 發(fā)布 ??1253次瀏覽
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袁老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務師
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貸:管理費用的 。
2018-06-21 10:29:01

你好,以上分錄正確的
2018-04-04 13:53:22

你好!
這個月,可以直接在申報系統(tǒng)填寫抵減增值稅,沒有時間限制的
2019-07-12 12:24:36

按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。
2018-03-06 17:10:39

2015年2月份產生了一筆稅控系統(tǒng)技術維護費用,600塊錢。當時只做了1筆分錄:
借:管理費用-辦公費 600;
貸:銀行存款 600;
同時在小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄“本期應納稅額減征額”(本期減征額大于第10欄“本期應納稅額”)。
現(xiàn)在需要補做一筆分錄:
”借:應交稅費-應交增值稅 ;
貸:管理費用-辦公費;“么?
謝謝!
2015-11-11 09:26:24
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