A公司(增值稅一般納稅人)本年1月購進原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為80萬元,全部將其提供給V公司(增值稅一般納稅人)加工成高檔化妝品。提貨時,支付的加工費及增值稅共5.65萬元,取得了B公司開具的增值稅專用發(fā)票,同時B公司代收代繳了消費稅(無同類商品售價)。A公司將收回的高檔化妝品的三分之二用于連續(xù)加工生產(chǎn)高檔化妝品。本月出售自產(chǎn)高檔化妝品,取得不含稅收入150萬元。高檔化妝品消費稅稅率為15%。上述增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。
學(xué)堂用戶zxsa6f
于2022-05-29 15:48 發(fā)布 ??909次瀏覽
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暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
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你好,同學(xué)。
應(yīng)交增值稅384200/1.13*13%%2B12000/1.13*13%%2B98100/1.09*9%-7800
2022-10-26 14:41:18

你好請把題目完整發(fā)一下嗎
2022-05-29 15:49:36

你好,本期共取得進項稅=2600+1300+1950=5850
其中,不得抵扣進項稅=5850?30000/150000=5850?0.2=1170
本期銷項稅=120000?13%=15600
應(yīng)交增值稅=15600-1170=14430
2022-05-09 00:52:31

你好!甲類卷煙適用56%的從價稅,定額稅為150元/標(biāo)準(zhǔn)箱。煙絲的消費稅稅率30%,外購已稅煙絲生產(chǎn)卷煙,卷煙應(yīng)納消費稅中可以扣除生產(chǎn)領(lǐng)用外購煙絲的已納消費稅。本月應(yīng)納消費稅=197×56%+20×150÷10000-8.5÷17%×30%×80%=98.62(萬元)。
2019-08-29 18:20:47

可以抵扣進項稅額是
2900+3640*24/42=4980
銷項稅240000*0.13=31200
應(yīng)交增值稅31200-4980=26220
2022-03-28 16:25:00
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