某卷煙廠(增值稅一般納稅人)2018年7月生產(chǎn)銷售情況如下:(1)外購(gòu)生產(chǎn)用水,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為1.5萬(wàn)元,增值稅稅額0.195萬(wàn)元。(2)本月共銷售甲類卷煙400標(biāo)準(zhǔn)箱,取得銷售額800萬(wàn)元;銷售乙類卷煙200標(biāo)準(zhǔn)箱,取得銷售額200萬(wàn)元。(3)銷售給本場(chǎng)職工乙類卷煙8標(biāo)準(zhǔn)箱,取得銷售額6萬(wàn)元。已知:甲類卷煙消費(fèi)稅比例稅率為56%,定額稅率為0.003元/支;乙類卷煙比例稅率為36%,定額稅率為0.003元/支;每標(biāo)準(zhǔn)箱有250條,每條200支;銷售卷煙增值稅稅率為13%。要求:根據(jù)以上業(yè)務(wù),計(jì)算7月該卷煙廠應(yīng)納的增值稅和消費(fèi)稅稅額各是多少?
學(xué)堂用戶54aqz5
于2022-05-29 13:27 發(fā)布 ??1251次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2022-05-29 13:53
可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是0.195
當(dāng)月銷項(xiàng)稅是(800+200)*0.13+6*0.13=130.78
應(yīng)交增值稅是130.78-0.195=130.585
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你好,和你專票稅率是一樣的
2018-12-04 11:10:07

一般納稅人增值稅專用發(fā)票稅率有13%,9%,6%,3%,免稅的
2020-01-03 09:31:51

振興公司發(fā)出的30萬(wàn)元大米屬于振興公司的存貨,一般而言,委托加 工物資的成本應(yīng)該包括原材料成本,加工費(fèi),收回直接銷售的應(yīng)稅消費(fèi)品的消費(fèi)稅
2022-06-29 08:43:52

可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是0.195
當(dāng)月銷項(xiàng)稅是(800+200)*0.13+6*0.13=130.78
應(yīng)交增值稅是130.78-0.195=130.585
2022-05-29 13:53:15

就是6%呀,還是你想問(wèn)的是?
2016-03-14 10:29:03
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暖暖老師 解答
2022-05-29 13:53