以前注冊(cè)公司的時(shí)候是驗(yàn)資的，現(xiàn)在不驗(yàn)資了。那第一份憑證咋做吶？以前是借：銀行存款貸：實(shí)收資本現(xiàn)在認(rèn)繳制了，注冊(cè)的時(shí)候隨便寫了個(gè)10萬注冊(cè)資金，那現(xiàn)在怎么做吶？

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-05-11 08:33

你好，實(shí)際出資了就做上面的分錄，沒有出資不需要做分錄

藝凡追問

2017-05-11 08:36

@鄒老師：鄒老師，問題是我同學(xué)剛注冊(cè)了公司，銀行賬戶已經(jīng)開了，不過沒存錢，可是這個(gè)月就已經(jīng)開了2萬的發(fā)票，可是還沒有采購的進(jìn)項(xiàng)吶，你說這可咋辦??？
主要以前是個(gè)體戶，也不做賬，有商品。賣了就直接開了，可是現(xiàn)在銷售了還是4月份銷售的，5月份才采購了進(jìn)項(xiàng)的商品，我愁了，不知道咋整。老師幫幫忙哦。

鄒老師解答

2017-05-11 08:38

你好，可以先做暫估入庫
暫估入庫
借；庫存商品貸；應(yīng)付賬款-暫估

藝凡追問

2017-05-11 08:43

@鄒老師：哦，還可以這樣吶，那等到真正收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的時(shí)候，做借：應(yīng)付賬款—暫估貸：現(xiàn)金或銀行存款嗎？

鄒老師解答

2017-05-11 08:46

根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估貸；庫存商品或原材料
根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫存商品或原材料應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸；應(yīng)付賬款等科目