小魚(yú)兒 追問(wèn)

2022-05-25 14:15

是A表老師，是A表

樸老師 解答

2022-05-25 14:22

同學(xué)你好
1。第1行收入總額：填寫(xiě)本年度開(kāi)始經(jīng)營(yíng)月份起截至本期從事經(jīng)營(yíng)以及與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的活動(dòng)取得的貨幣形式和非貨幣形式的各項(xiàng)收入總額。包括：銷(xiāo)售貨物收入、提供勞務(wù)收入、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入、利息收入、租金收入、接受捐贈(zèng)收入、其他收入。
2.第2行成本費(fèi)用：填寫(xiě)本年度開(kāi)始經(jīng)營(yíng)月份起截至本期實(shí)際發(fā)生的成本、費(fèi)用、稅金、損失及其他支出的總額。
3.第3行利潤(rùn)總額：填寫(xiě)本年度開(kāi)始經(jīng)營(yíng)月份起截至本期的利潤(rùn)總額。
4.第4行彌補(bǔ)以前年度虧損：填寫(xiě)可在稅前彌補(bǔ)的以前年度尚未彌補(bǔ)的虧損額。
5.第5行應(yīng)稅所得率：按核定應(yīng)稅所得率方式納稅的納稅人，填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的核定征收應(yīng)稅所得率。按其他方式納稅的納稅人不填本行。
6.第6行合伙企業(yè)個(gè)人合伙人分配比例：納稅人為合伙企業(yè)個(gè)人合伙人的，填寫(xiě)本行;其他則不填。分配比例按照合伙協(xié)議約定的比例填寫(xiě);合伙協(xié)議未約定或不明確的，按合伙人協(xié)商決定的比例填寫(xiě);協(xié)商不成的，按合伙人實(shí)繳出資比例填寫(xiě);無(wú)法確定出資比例的，按合伙人平均分配。
7.第7~17行允許扣除的個(gè)人費(fèi)用及其他扣除：
(1)第8行投資者減除費(fèi)用：填寫(xiě)根據(jù)本年實(shí)際經(jīng)營(yíng)月份數(shù)計(jì)算的可在稅前扣除的投資者本人每月5000元減除費(fèi)用的合計(jì)金額。
(2)第9~13行專(zhuān)項(xiàng)扣除：填寫(xiě)按規(guī)定允許扣除的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金的金額。
(3)第14~17行依法確定的其他扣除：填寫(xiě)商業(yè)健康保險(xiǎn)、稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)以及其他按規(guī)定允許扣除項(xiàng)目的金額。
8.第18行準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額：填寫(xiě)按照稅法及相關(guān)法規(guī)、政策規(guī)定，可以在稅前扣除的捐贈(zèng)額，并按規(guī)定附報(bào)《個(gè)人所得稅公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)扣除明細(xì)表》。
9.第19行應(yīng)納稅所得額：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。
(1)查賬征收(據(jù)實(shí)預(yù)繳)：第19行=(第3行-第4行)×第6行-第7行-第18行。
(2)查賬征收(按上年應(yīng)納稅所得額預(yù)繳)：第19行=上年度的應(yīng)納稅所得額÷12×月份數(shù)。
(3)核定應(yīng)稅所得率征收(能準(zhǔn)確核算收入總額的)：第19行=第1行×第5行×第6行。
(4)核定應(yīng)稅所得率征收(能準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用的)：第19行=第2行÷(1-第5行)×第5行×第6行。
(5)核定應(yīng)納稅所得額征收：直接填寫(xiě)應(yīng)納稅所得額;
(6)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方式：直接填寫(xiě)應(yīng)納稅所得額。
10。第20~21行稅率和速算扣除數(shù)：填寫(xiě)按規(guī)定適用的稅率和速算扣除數(shù)。
11。第22行應(yīng)納稅額：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第22行=第19行×第20行-第21行。
12.第23行減免稅額：填寫(xiě)符合稅法規(guī)定可以減免的稅額，并附報(bào)《個(gè)人所得稅減免稅事項(xiàng)報(bào)告表》。
13.第24行已繳稅額：填寫(xiě)本年度在月(季)度申報(bào)中累計(jì)已預(yù)繳的經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅的金額。
14.第25行應(yīng)補(bǔ)/退稅額：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第25行=第22行-第23行-第24行。
(五)備注
填寫(xiě)個(gè)人認(rèn)為需要特別說(shuō)明的或者稅務(wù)機(jī)關(guān)要求說(shuō)明的事項(xiàng)。
四、其他事項(xiàng)說(shuō)明
以紙質(zhì)方式報(bào)送本表的，建議通過(guò)計(jì)算機(jī)填寫(xiě)打印，一式兩份，納稅人、稅務(wù)機(jī)關(guān)各留存一份