老師，我們有一個業(yè)務(wù)本來是陪標的，但最后由于種種原因，我們中標了，中標后這個活是別人干的，不是我們干，只是以我公司名義來的，是不是相當于我們要轉(zhuǎn)包給別人，這中間我們收別人一定的管理費，但沒有轉(zhuǎn)包協(xié)儀，我想知道這種業(yè)務(wù)正規(guī)的操作是怎樣的，在賬務(wù)上怎么做呢？分包的這種發(fā)票怎么開呢？

樸老師

職稱：會計師

2022-05-25 08:37

同學(xué)你好

你們簽分包協(xié)議分包出去就可以

稀釋追問

2022-05-25 08:42

老師好，1. 簽分包協(xié)議是不是得總發(fā)包方同意才可以呀? 2. 帳務(wù)上怎么做分錄呢，收到的和支出去的差額就是相當于收到的管理費，在哪一步確認這個管理費收入呢？

樸老師解答

2022-05-25 08:46

同學(xué)你好

  1.對的
  2.計入成本就可以
  3.你開發(fā)票給你上級的時候

稀釋追問

2022-05-25 09:02

老師好， 1. 我們開發(fā)票給總分包方借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入這一步是根據(jù)工程進度確認收入后再開出發(fā)票，還是先開發(fā)票， 2. 收到分包方的發(fā)票，支付款項借：工程施工 - 分包成本貸：應(yīng)付賬款這個收入與成本之間的差額就是管理費，用不用單獨確認？3. 申報的時候是按差額申報，還是正常申報？麻煩老師了

樸老師解答

2022-05-25 09:08

同學(xué)你好
  1.發(fā)票問題可以協(xié)商，什么時候開都可以。收入的分錄就是按照完工比例來做的
  2.這個要的
  3.正常申報

稀釋追問

2022-05-25 09:10

老師好，1. 管理費在哪一步確認收入，分錄如何做？ 2. 申報表里面的差額征稅是用于哪類的業(yè)務(wù)

樸老師解答

2022-05-25 09:19

開發(fā)票的時候做收入

2.就是差額納稅的