某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年9月上旬從國外進(jìn)口一批高檔化妝品,支付給國外的貨價(jià)120萬元、相關(guān)稅金10萬元、賣方傭金2萬元、運(yùn)抵我國海關(guān)前的運(yùn)雜費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)18萬元;進(jìn)口機(jī)器設(shè)備一套,支付給國外的貨價(jià)35萬元、運(yùn)抵我國海關(guān)前的運(yùn)雜費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)5萬元。境內(nèi)銷售一批自產(chǎn)高檔化妝品,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額820萬元(化妝品的進(jìn)口關(guān)稅稅率40%、消費(fèi)稅稅率15%;機(jī)器設(shè)備的進(jìn)口關(guān)稅稅率20%) 要求: (1)計(jì)算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅、增值稅。 (2)計(jì)算該企業(yè)國內(nèi)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅、消費(fèi) 稅
堅(jiān)定的眼神
于2022-05-23 15:10 發(fā)布 ??1030次瀏覽
- 送心意
小默老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-05-24 08:19
1.企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=(120+10+18)*1.4/(1-15%)*15%
企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅=(120+10+18)*1.4/(1-15%)*13%+(35+5)*1.2*13%
2.企業(yè)國內(nèi)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅=820*13%
企業(yè)國內(nèi)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=820*15%
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您好,填在稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額 那欄
2020-10-09 11:08:51

你好,是的呢,填在1欄里面的呢
2020-04-15 10:50:01

您好! 一般納稅人銷售開票就是增值稅專用發(fā)票。
2015-10-16 16:54:04

你好,一般人增值稅納稅申報(bào)表中的銷售額是不含稅金額
2020-06-11 16:59:45

你好,小規(guī)模納稅人銷售貨物 ,開具的增值稅專用發(fā)票,是按不含稅的銷售額的3%交稅。
普通發(fā)票上的金額是含稅 的
2022-04-05 12:06:51
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