某市卷煙廠為增值稅一般納稅人,發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)與甲企業(yè)簽訂加工合同,受托加工甲類卷煙100箱,每箱250條,每條200支。甲企業(yè)提供原材料的成本為20萬元,在加工結(jié)束后開具增值稅專用發(fā)票,注明收取加工費(fèi)5萬元,增值稅0.65萬元。 (2)進(jìn)口一批煙絲作原材料,支付貨價(jià)50萬元,支付進(jìn)口煙絲運(yùn)抵我國輸入地點(diǎn)起卸前的運(yùn)輸費(fèi)用1萬元,保險(xiǎn)費(fèi)0.5萬元。 (3)領(lǐng)用60%當(dāng)月進(jìn)口的煙絲生產(chǎn)甲類卷煙,并銷售甲類卷煙10箱,每箱250條,每條200支,取得不含稅銷售額200萬元。 本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定,并在本月抵扣,關(guān)稅稅率為60%,煙絲的消費(fèi)稅稅率為30%,甲類卷煙的消費(fèi)稅稅率為56%加0.003元/支。 (1)該卷煙廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅。(3分) (2)該卷煙廠進(jìn)口煙絲應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。(4分) (3)該卷煙廠當(dāng)月應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅。
高高的鉆石
于2021-12-24 20:28 發(fā)布 ??1915次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2021-12-24 20:47
你好需要計(jì)算做好了給你
相關(guān)問題討論

您好,填在稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額 那欄
2020-10-09 11:08:51

你好,是的呢,填在1欄里面的呢
2020-04-15 10:50:01

您好! 一般納稅人銷售開票就是增值稅專用發(fā)票。
2015-10-16 16:54:04

你好,一般人增值稅納稅申報(bào)表中的銷售額是不含稅金額
2020-06-11 16:59:45

你好,小規(guī)模納稅人銷售貨物 ,開具的增值稅專用發(fā)票,是按不含稅的銷售額的3%交稅。
普通發(fā)票上的金額是含稅 的
2022-04-05 12:06:51
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