某市卷煙廠為增值稅一般納稅人,發(fā)生如下業(yè)務: (1)與甲企業(yè)簽訂加工合同,受托加工甲類卷煙100箱,每箱250條,每條200支。甲企業(yè)提供原材料的成本為20萬元,在加工結束后開具增值稅專用發(fā)票,注明收取加工費5萬元,增值稅0.65萬元。 (2)進口一批煙絲作原材料,支付貨價50萬元,支付進口煙絲運抵我國輸入地點起卸前的運輸費用1萬元,保險費0.5萬元。 (3)領用60%當月進口的煙絲生產甲類卷煙,并銷售甲類卷煙10箱,每箱250條,每條200支,取得不含稅銷售額200萬元。 本月取得的相關票據均符合稅法規(guī)定,并在本月抵扣,關稅稅率為60%,煙絲的消費稅稅率為30%,甲類卷煙的消費稅稅率為56%加0.003元/支。 (1)該卷煙廠應代收代繳的消費稅。(3分) (2)該卷煙廠進口煙絲應繳納的消費稅。(4分) (3)該卷煙廠當月應向稅務機關繳納的消費稅。
高高的鉆石
于2021-12-24 20:28 發(fā)布 ??1915次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務師,審計師
2021-12-24 20:47
你好需要計算做好了給你
相關問題討論

您好,填在稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額 那欄
2020-10-09 11:08:51

你好,是的呢,填在1欄里面的呢
2020-04-15 10:50:01

您好! 一般納稅人銷售開票就是增值稅專用發(fā)票。
2015-10-16 16:54:04

你好,一般人增值稅納稅申報表中的銷售額是不含稅金額
2020-06-11 16:59:45

你好,小規(guī)模納稅人銷售貨物 ,開具的增值稅專用發(fā)票,是按不含稅的銷售額的3%交稅。
普通發(fā)票上的金額是含稅 的
2022-04-05 12:06:51
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息
暖暖老師 解答
2021-12-25 06:46
暖暖老師 解答
2021-12-25 06:47
暖暖老師 解答
2021-12-25 06:47