欣欣子 追問(wèn)

2022-05-20 15:53

那有余額怎么辦 老師 謝謝啦

大海老師 解答

2022-05-20 15:57

余額應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收款-出口退稅

欣欣子 追問(wèn)

2022-05-20 16:01

這個(gè)我也有  老師 幫我看下

欣欣子 追問(wèn)

2022-05-20 16:06

請(qǐng)問(wèn)這個(gè)憑證可要做

大海老師 解答

2022-05-20 16:26

也要做。退稅是退的一部分進(jìn)項(xiàng)稅，你這里出口商品的成本由兩部分組成：一是購(gòu)進(jìn)時(shí)的價(jià)款；二是不予免征的進(jìn)項(xiàng)稅。
比如：購(gòu)進(jìn)10萬(wàn)元的商品，進(jìn)項(xiàng)稅額1.7萬(wàn)，退稅率9%
那結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候就是（10+0.8）萬(wàn)
其中0.8萬(wàn)就是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的那部分，要轉(zhuǎn)入成本。