冰玉 追問

2017-05-05 21:31

那材料領用的那個分錄要如何操作呢？

冰玉 追問

2017-05-06 09:43

如果材料用完了還沒收到發(fā)票，是不是也是等到發(fā)票到了以后再沖暫估呢？

王雁鳴老師 解答

2017-05-05 20:54

您好，入庫時暫估處理，收到發(fā)票再沖暫估，按正確的金額再做分錄。

王雁鳴老師 解答

2017-05-05 21:03

您好，購入時暫估，借；原材料，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。領用時，借：生產(chǎn)成本等科目，貸；原材料。來了發(fā)票，先沖原暫估憑證，借；原材料，負數(shù)，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，負數(shù)，然后根據(jù)發(fā)票，借；原材料，應交稅費-應交增值稅-進項（一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票，否則無此分錄），貸；現(xiàn)金或者銀行存款等科目。

王雁鳴老師 解答

2017-05-05 21:33

您好，如果有差額的話，再做一筆，借；生產(chǎn)成本，正數(shù)或者負數(shù)，貸：原材料，正數(shù)或者負數(shù)。