季報(bào)，去年10-12月份，因10月負(fù)數(shù)發(fā)票金額大于正數(shù)發(fā)票，導(dǎo)致增值稅為負(fù)數(shù)，故10月份沒(méi)有做增值稅轉(zhuǎn)出，這樣導(dǎo)致整個(gè)季度的增值稅轉(zhuǎn)出少減了這個(gè)負(fù)數(shù)的金額，所以營(yíng)業(yè)外收入多記入這個(gè)負(fù)數(shù)的金額.現(xiàn)在填所得稅匯算清繳時(shí)要填營(yíng)業(yè)外收入，可以把這個(gè)負(fù)數(shù)減去不？

答： 沒(méi)太明白你的意思，是你給客戶開具的紅字發(fā)票還是你收到的紅字發(fā)票。

老師！公司如果之前有一筆營(yíng)業(yè)外收入400w,沒(méi)有交所得稅 后期匯算清繳時(shí)還有150w營(yíng)業(yè)外收入 那么匯算清繳時(shí)按哪個(gè)金額交所得稅呢?

答： 你好！要進(jìn)行調(diào)整加上這兩筆

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我有一張失控發(fā)票，失控發(fā)票有20萬(wàn)的貨款沒(méi)有付，年底這個(gè)賬是怎樣去調(diào)整呢？直接把20萬(wàn)做營(yíng)業(yè)外收入可以嗎，這樣所得稅匯算清繳是不是就不需要調(diào)增了？

答： 你好 你的這張發(fā)票 是對(duì)方給你的？