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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2017-05-05 14:29

你好,是銷售的時候提供安裝服務(wù)嗎

天天向上 追問

2017-05-05 14:39

@鄒老師:也有銷售發(fā)生的安裝,但是我現(xiàn)在迫切想知道的問題是有一家單位掛靠我們的問題 
 
我們是電氣制造業(yè)并且安裝電氣的公司,有一個單位掛靠在我們單位接工程,這項工程一共是600萬,其中250萬的材料款,就是工地上面要用到的一些材料,掛靠單位要求我們這部分開材料款給上家,然后剩下來的350要求開工程安裝款的發(fā)票,在4月份我已經(jīng)開了150萬的材料,現(xiàn)在他們采購進來的材料也入了我公司的賬,我開的150萬是入的其他業(yè)務(wù)收入,現(xiàn)在他們掛靠單位采購進來的材料我入什么科目好呢,還有,掛靠單位還報銷了一部分的費用發(fā)票,這部分費用我要入到什么科目好呢

鄒老師 解答

2017-05-05 14:42

你好,材料你計入原材料,領(lǐng)用了計入工程施工核算 
費用就計入費用核算就是了

天天向上 追問

2017-05-05 15:14

@鄒老師:老師,我開的150萬是做的   借:應(yīng)收賬款   150萬           貸:其他業(yè)務(wù)收入-150萬      稅金暫忽略     
現(xiàn)在從外面采購回來的發(fā)票來了,比如發(fā)票來了60萬的材料發(fā)票     借:其他業(yè)務(wù)成本-材料  60萬     貸:應(yīng)付賬款    60萬   
另掛靠單位還要報銷一部分的費用      借:工程施工----合同成本----XXXX合同----間接費用    10萬     貸:庫存現(xiàn)金    10萬    
這些費用都是一些差旅費,投標(biāo)服務(wù)費,過橋路費,油費之類的,可以入到這個科目嗎,還有這個工程施工要怎么結(jié)轉(zhuǎn)啊

鄒老師 解答

2017-05-05 15:15

工程施工需要與工程結(jié)算對沖的

天天向上 追問

2017-05-05 15:23

@鄒老師:那老師,我要怎么做好呢,老師可以回答得具體點嗎

鄒老師 解答

2017-05-05 15:24

開具發(fā)票  借;主營業(yè)務(wù)成本     合同毛利      貸主營業(yè)務(wù)收入  
發(fā)生成本 借;工程施工       貸;銀行存款等科目 
收到款項 借;銀行存款等科目       貸;工程結(jié)算 
 工程施工需要與工程結(jié)算對沖借;工程結(jié)算      貸;工程施工      合同毛利

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嗯,你的疑問在哪?
2019-04-07 10:07:08
你好,是銷售的時候提供安裝服務(wù)嗎
2017-05-05 14:29:00
工程發(fā)生的費用要進入工程施工里面
2020-04-15 09:13:47
你好,通常是計入工程施工
2017-04-11 16:28:19
是的,你的理解是正確的
2018-06-26 16:07:51
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