天天向上 追問

2017-05-05 14:39

@鄒老師：也有銷售發(fā)生的安裝，但是我現(xiàn)在迫切想知道的問題是有一家單位掛靠我們的問題 
 
我們是電氣制造業(yè)并且安裝電氣的公司，有一個單位掛靠在我們單位接工程，這項工程一共是600萬，其中250萬的材料款，就是工地上面要用到的一些材料，掛靠單位要求我們這部分開材料款給上家，然后剩下來的350要求開工程安裝款的發(fā)票，在4月份我已經(jīng)開了150萬的材料，現(xiàn)在他們采購進(jìn)來的材料也入了我公司的賬，我開的150萬是入的其他業(yè)務(wù)收入，現(xiàn)在他們掛靠單位采購進(jìn)來的材料我入什么科目好呢，還有，掛靠單位還報銷了一部分的費(fèi)用發(fā)票，這部分費(fèi)用我要入到什么科目好呢

鄒老師 解答

2017-05-05 14:42

你好，材料你計入原材料，領(lǐng)用了計入工程施工核算 
費(fèi)用就計入費(fèi)用核算就是了

天天向上 追問

2017-05-05 15:14

@鄒老師：老師，我開的150萬是做的   借：應(yīng)收賬款   150萬           貸：其他業(yè)務(wù)收入-150萬      稅金暫忽略     
現(xiàn)在從外面采購回來的發(fā)票來了，比如發(fā)票來了60萬的材料發(fā)票     借：其他業(yè)務(wù)成本-材料  60萬     貸：應(yīng)付賬款    60萬   
另掛靠單位還要報銷一部分的費(fèi)用      借：工程施工----合同成本----XXXX合同----間接費(fèi)用    10萬     貸：庫存現(xiàn)金    10萬    
這些費(fèi)用都是一些差旅費(fèi)，投標(biāo)服務(wù)費(fèi)，過橋路費(fèi)，油費(fèi)之類的，可以入到這個科目嗎，還有這個工程施工要怎么結(jié)轉(zhuǎn)啊

鄒老師 解答

2017-05-05 15:15

工程施工需要與工程結(jié)算對沖的

天天向上 追問

2017-05-05 15:23

@鄒老師：那老師，我要怎么做好呢，老師可以回答得具體點(diǎn)嗎

鄒老師 解答

2017-05-05 15:24

開具發(fā)票  借；主營業(yè)務(wù)成本     合同毛利      貸主營業(yè)務(wù)收入  
發(fā)生成本 借；工程施工       貸；銀行存款等科目 
收到款項 借；銀行存款等科目       貸；工程結(jié)算 
 工程施工需要與工程結(jié)算對沖借；工程結(jié)算      貸；工程施工      合同毛利