建筑業(yè)預(yù)收賬款預(yù)交增值稅時(shí)應(yīng)該怎么做分錄，這樣做不知道對(duì)不對(duì)，收到工程款的時(shí)候：借銀行存款，貸預(yù)收賬款，預(yù)交稅款的時(shí)候：借：應(yīng)交稅金-預(yù)交增值稅，貸：銀行存款，這樣做對(duì)不對(duì)

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-05-05 12:11

你好，是對(duì)的

萍追問(wèn)

2017-05-05 12:20

@鄒老師：那開票的時(shí)候怎么做憑證呢，借：預(yù)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅金-簡(jiǎn)易計(jì)稅。這樣預(yù)交稅金和簡(jiǎn)易計(jì)稅兩個(gè)科目都有余額，這個(gè)需要對(duì)沖嗎

鄒老師解答

2017-05-05 12:21

需要對(duì)沖

萍追問(wèn)

2017-05-05 12:24

@鄒老師：年末對(duì)沖還是月末對(duì)沖？我這個(gè)項(xiàng)目是簡(jiǎn)易計(jì)稅，預(yù)交的時(shí)候不用預(yù)交增值稅科目，直接用簡(jiǎn)易計(jì)稅科目可以嗎

鄒老師解答

2017-05-05 12:24

你好，每個(gè)月對(duì)沖就是了

萍追問(wèn)

2017-05-05 12:26

@鄒老師：好，謝謝老師

鄒老師解答

2017-05-05 13:28

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利!

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