思涵媽 追問

2017-05-04 22:16

王老師，我感覺應(yīng)該做到管理費用的是吧？@王老師:

王雁鳴老師 解答

2017-05-04 22:18

您好，應(yīng)該是工資的吧，如果是的話，請參考 
1.計提工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
5.上交個人所得稅 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

思涵媽 追問

2017-05-04 22:21

不是的，老師，這個帶征的個人所得稅是按銷售收入的千分之二交稅的。跟工資里的個人所得稅不是一回事。@王老師:

王雁鳴老師 解答

2017-05-04 22:24

您好，哦，那是生產(chǎn)，經(jīng)營代征的個人所得稅，那應(yīng)該記入稅金及附加科目了。

思涵媽 追問

2017-05-04 22:26

那計提時貸方是應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅嗎？@王老師:

王雁鳴老師 解答

2017-05-04 22:31

您好，是的。