老師好，4月的增值稅報(bào)表已申報(bào)，現(xiàn)在稅務(wù)局喊我公司申請(qǐng)退稅，但只有500元的期末留底稅額，不想退，我可以作廢申報(bào)表，撤銷抵扣勾選，少勾選抵扣一筆600元的進(jìn)項(xiàng)稅額，交納100元增值稅，這樣操作可以嗎？

答： 您好，這樣是可以的哈

我公司從2020年10月份至2021年3月份期末留底稅額都大于2019年3月份期末留底稅額，2021年3月份期末留底稅額大于2019年3月分50萬(wàn)，現(xiàn)在要是申請(qǐng)?jiān)隽苛舻淄硕悾撊绾斡?jì)算，請(qǐng)老師給予指導(dǎo)

答： 你好 ；? 二、如何計(jì)算當(dāng)期允許退還的增量留抵稅額？ 按照以下公式計(jì)算：　 允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例×60% 1.計(jì)算進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例 進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例為2019年4月至申請(qǐng)退稅前一稅款所屬期內(nèi)已抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票）、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額占同期全部已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的比重。 舉個(gè)例子：假設(shè)該企業(yè)2019年4月至2019年9月已抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票）、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額為721.17萬(wàn)元，同期全部已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為801.30萬(wàn)元，則退還比例=721.17/801.30=90%。（通俗理解就是實(shí)際取得專票的那部分占全部當(dāng)期已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的比例，就是實(shí)際取得專票的那部分才能退還，因?yàn)楝F(xiàn)在沒(méi)有專票的也能抵扣了） 2.計(jì)算增量留抵稅額=2019年9月期末留抵稅額57萬(wàn)元-2019年3月期末留抵稅額10萬(wàn)元=47萬(wàn)元。 3.該企業(yè)允許退還的增量留抵稅額=47×90%×60%=25.38萬(wàn)元。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師我想請(qǐng)問(wèn)一下，有沒(méi)有申請(qǐng)?jiān)鲋刀惼谀┝舻锥愵~的情況說(shuō)明的范本

答： 尊敬的某某稅務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)： 您好! 我公司為：某某有限公司。主要經(jīng)營(yíng)xx銷售業(yè)務(wù)。公司稅號(hào)為：3100000000，現(xiàn)針對(duì)9月期末留底稅額做詳細(xì)說(shuō)明： 本月進(jìn)項(xiàng)稅額主要來(lái)源進(jìn)貨，稅額為120元，其次購(gòu)買固定資產(chǎn)等進(jìn)項(xiàng)稅額為60元，公司車輛油卡充值進(jìn)項(xiàng)稅額為12元··· 本月銷項(xiàng)稅額為50元，最近業(yè)務(wù)受市場(chǎng)金融危機(jī)影響，業(yè)績(jī)不是很多··· 以上情況真實(shí)完整。 然后署名