3月工資應發(fā)數(shù)43858.05(三險一金全部從個人工資里面扣除單位未承擔)扣養(yǎng)老保險2688,醫(yī)療保險671.52,失業(yè)保險169,住房公積金4028,個稅84.03,用現(xiàn)金實發(fā)工資36223.02。先計提后發(fā)放的會計分錄如何做?金額各是多少
the sunshine、
于2017-05-02 21:05 發(fā)布 ??1065次瀏覽
- 送心意
方老師
職稱: 中級會計師、注冊稅務師
2017-05-02 21:13
我的這筆工資是,當月計提當月發(fā)放。社保和醫(yī)保都沒有交納。老師你看一下我做的分錄對不對?計提借:管理費用-工資43658.05,貸:應付職工薪酬-工資43658.05
發(fā)放借:應付職工薪酬-工資43658.05,貸:其他應付款-社保及醫(yī)保7524,應交稅費-應交個人所得稅7
相關問題討論

你們幫別的單位代繳有收服務費嗎
2019-12-24 09:55:55

1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2017-05-02 21:08:25

1.計提工資
借:銷售費用? 4000
貸:應付職工薪酬——工資4000
發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬——工資 4000?
貸:其他應收款——社保(個人部分) 400
其他應收款——公積金?(個人部分)300
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金? 3300
?
2021-12-13 16:55:01

你好,繳納社保,借:管理費用-社保 其他應收款-社保 貸:銀行存款,計提工資,借:管理費用-工資 貸:應付職工薪酬-工資,繳納公積金,借:管理費用-公積金 其他應收款-公積金 貸:銀行存款,繳納個稅,借:應交稅費-個稅 貸:銀行存款,發(fā)放工資,借:應付職工薪酬-工資 貸:其他應收款-社保及公積金 應交稅費-個稅 銀行存款
2016-11-11 15:50:56

你好,公積金及工資的分錄參考一下這個圖片
2018-11-19 09:04:16
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the sunshine、 追問
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