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送心意

方老師

職稱中級會計師、注冊稅務(wù)師

2017-05-02 21:13

我的這筆工資是,當(dāng)月計提當(dāng)月發(fā)放。社保和醫(yī)保都沒有交納。老師你看一下我做的分錄對不對?計提借:管理費用-工資43658.05,貸:應(yīng)付職工薪酬-工資43658.05 
發(fā)放借:應(yīng)付職工薪酬-工資43658.05,貸:其他應(yīng)付款-社保及醫(yī)保7524,應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅7

the sunshine、 追問

2017-05-02 21:16

還有社保和公積金到底是要用其它應(yīng)收款還是其它應(yīng)付款?社保和公積金都沒有發(fā)放。都是從個人工資里面扣除。單位并沒有計提。也沒有購買

方老師 解答

2017-05-02 21:08

1.計提工資 
 
借:××費用(管理/銷售等) 
 
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保(企業(yè)部分) 
 
借:××費用(管理/銷售等) 
 
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時 
 
借:應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
 
貸:銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
 
貸:銀行存款或現(xiàn)金

方老師 解答

2017-05-02 21:14

對的,第二步后面再做一條實際發(fā)放的分錄銀行存款或現(xiàn)金。

方老師 解答

2017-05-02 21:18

先交后扣用其他應(yīng)收款,先收后交用其他應(yīng)付款。 
單位不承擔(dān)的話不需要通過費用核算。

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你們幫別的單位代繳有收服務(wù)費嗎
2019-12-24 09:55:55
1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2017-05-02 21:08:25
1.計提工資 借:銷售費用? 4000 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資4000 發(fā)放工資時 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 4000? 貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 400 其他應(yīng)收款——公積金?(個人部分)300 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金? 3300 ?
2021-12-13 16:55:01
你好,繳納社保,借:管理費用-社保 其他應(yīng)收款-社保 貸:銀行存款,計提工資,借:管理費用-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資,繳納公積金,借:管理費用-公積金 其他應(yīng)收款-公積金 貸:銀行存款,繳納個稅,借:應(yīng)交稅費-個稅 貸:銀行存款,發(fā)放工資,借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:其他應(yīng)收款-社保及公積金  應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款
2016-11-11 15:50:56
你好,借:管理費用 其他應(yīng)收款 貸:銀行存款,因為上月多扣的其他應(yīng)收款記在貸方
2017-08-18 15:41:41
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