企業(yè)所得稅匯算清繳里面的固定資產的計稅基礎填什么？

答： 你好，如果沒有特殊情況，就是賬面金額的

老師，再問你一下，我公司處置了固定資產，固定資產清理借方發(fā)生額17萬，貸方發(fā)生額21萬，轉入營業(yè)外收入4萬。那么所得稅匯算清繳A105090表，資產處置收入和資產計稅基礎分別填什么？

答： 同學你好 有關項目填報說明? ? ? （一）行次填報? ? ? 跨地區(qū)經營匯總納稅企業(yè)第1行至第6行、第8行填報總機構情況，第7行填報各分支機構匯總后情況。? ? ? 1.第1行“一、清單申報資產損失”：填報以清單申報的方式向稅務機關申報扣除的資產損失的賬載金額、資產處置收入、賠償收入、資產計稅基礎、資產損失的稅收金額以及納稅調整金額。本行金額等于第2行至第8行的合計金額。? ? ? 2.第2行至第8行，分別填報相應清單申報資產損失類型的會計處理、稅收規(guī)定及納稅調整情況。? ? ? 3.第9行“二、專項申報資產損失”：填報以專項申報的方式向稅務機關申報扣除的資產損失的賬載金額、資產處置收入、賠償收入、資產計稅基礎、資產損失的稅收金額以及納稅調整金額。本行金額等于第10行至第13行的合計金額。? ? ? 4.第10行“（一）貨幣資產損失”：填報企業(yè)當年發(fā)生的貨幣資產損失（包括現(xiàn)金損失、銀行存款損失和應收及預付款項損失等）的賬載金額、資產處置收入、賠償收入、資產計稅基礎、貨幣資產損失的稅收金額以及納稅調整金額。? ? ? 5.第11行“（二）非貨幣資產損失”：填報應進行專項申報扣除的非貨幣資產損失的賬載金額、資產處置收入、賠償收入、資產計稅基礎、非貨幣資產損失的稅收金額以及納稅調整金額。? ? ? 6.第12行“（三）投資損失”：填報應進行專項申報扣除的投資損失的賬載金額、資產處置收入、賠償收入、資產計稅基礎、投資損失的稅收金額以及納稅調整金額。? ? ? 7.第13行“（四）其他”：填報應進行專項申報扣除的其他資產損失的賬載金額、資產處置收入、賠償收入、資產計稅基礎、其他資產損失的稅收金額以及納稅調整金額。? ? ? 8.第14行“合計”行次：填報第1%2B9行的合計金額。? ? ? （二）列次填報? ? ? 1.第1列“資產損失的賬載金額”：填報納稅人會計核算計入當期損益的資產損失金額。? ? ? 2.第2列“資產處置收入”：填報納稅人處置發(fā)生損失的資產可收回的殘值或處置收益。? ? ? 3.第3列“賠償收入”：填報納稅人發(fā)生的資產損失，取得的相關責任人、保險公司賠償?shù)慕痤~。? ? ? 4.第4列“資產計稅基礎”：填報按稅收規(guī)定計算的發(fā)生損失時資產的計稅基礎，含損失資產涉及的不得抵扣增值稅進項稅額。? ? ? 5.第5列“資產損失的稅收金額”：填報按稅收規(guī)定允許當期稅前扣除的資產損失金額，為第4-2-3列的余額。? ? ? 6.第6列“納稅調整金額”：填報第1-5列的余額。?

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

企業(yè)所得稅匯算清繳里面的固定資產計稅基礎怎么填寫？寫固定資產原值嗎？

答： 對，沒錯，填寫的就是固定資產的原值。