陶醉的魚 追問

2022-05-13 09:23

調整分錄不是有涉及到未分配利潤和應交稅費科目嗎？為什么不用調4月報表年初？

陶醉的魚 追問

2022-05-13 09:25

會計學堂之前有文章說要調的，為什么現(xiàn)在又自相矛盾，沒個權威的說法

小林老師 解答

2022-05-13 09:27

您好，以前年度會計報表不需要調，正常披露。

小林老師 解答

2022-05-13 09:28

您好，我們給上市公司就是這樣處理的，沒問題，寫差異說明

陶醉的魚 追問

2022-05-13 10:25

那匯算清繳后的季度財務報表年初數(shù)也不用改？因為未分配利潤年初加本年凈利潤不等于未分配利潤期末數(shù)，勾稽不了

小林老師 解答

2022-05-13 11:13

您好，匯算清繳的利潤表和資產(chǎn)負債表是需要包含以前年度損益調整，但除此之外的利潤表和資產(chǎn)負債表不需要包含

陶醉的魚 追問

2022-05-13 11:26

匯算清繳時我們報送了財務報表，之后補繳了企業(yè)所得稅后才會產(chǎn)生以前年度損益調整的數(shù)，就是說我們原來匯算清繳的財務報表并不包括以前年度損益調整哦。這樣的話，是否需要在匯算清繳補繳稅后再更正上傳上年度財務報表？

小林老師 解答

2022-05-13 11:30

您好，您以前年度損益調整還原利潤表是哪個科目？