Sherry 追問(wèn)

2017-05-01 21:00

@方老師：1、老師，你說(shuō)的是所得稅季報(bào)還是年報(bào)的時(shí)候？ 
2、若該固定資產(chǎn)原值為36萬(wàn)，折舊年限為3年，殘值率設(shè)為0，折舊完報(bào)廢后沒(méi)有收入也沒(méi)有支出。 
     借：固定資產(chǎn)清理 0 
          累計(jì)折舊   36 
        貸：固定資產(chǎn)  36 
    借：？ 
        貸：固定資產(chǎn)清理  0 
這樣做分錄的話，這個(gè)分錄做不了，該怎么做才正確呢？

方老師 解答

2017-05-01 21:02

年報(bào)的時(shí)候。 
折舊是按稅法規(guī)定年限計(jì)提的嗎？

Sherry 追問(wèn)

2017-05-01 21:03

@方老師：是的，儀器屬于電子設(shè)備 稅法上面要求的是3年

方老師 解答

2017-05-01 21:07

借累計(jì)折舊 36 貸固定資產(chǎn)36  沒(méi)有殘值不用做清理科目。

Sherry 追問(wèn)

2017-05-01 21:08

@方老師：沒(méi)有殘值，在年報(bào)的時(shí)候會(huì)不會(huì)有什么影響？

方老師 解答

2017-05-01 21:17

那你們?cè)O(shè)備是直接報(bào)廢了，還是賣了？ 
不影響的，你企業(yè)有固定資產(chǎn)的管理制度規(guī)定，企業(yè)中的所有固定資產(chǎn)都不計(jì)殘值就可以。