carol. 追問

2022-05-12 09:36

稅務(wù)稽查補(bǔ)繳的，是以前年度的進(jìn)項(xiàng)票不合格，補(bǔ)交抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

鄒老師 解答

2022-05-12 09:39

你好，是虛開了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票嗎 

carol. 追問

2022-05-12 10:41

是的，就是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不能抵扣了

鄒老師 解答

2022-05-12 10:45

你好
借：營(yíng)業(yè)外支出 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ， 貸：銀行存款

carol. 追問

2022-05-12 12:05

是以前年度的哦，還能直接計(jì)入今年的營(yíng)業(yè)外支出嗎？不用計(jì)入以前年度損益調(diào)整嗎

鄒老師 解答

2022-05-12 12:46

你好，是以前年度的虛開發(fā)票，現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，是計(jì)入現(xiàn)在的營(yíng)業(yè)外支出核算的  

carol. 追問

2022-05-12 14:56

老師，為什么要入營(yíng)業(yè)外支出？入賬不是入借：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整？入營(yíng)業(yè)外支出不就是影響到本年的利潤(rùn)了嗎？

鄒老師 解答

2022-05-12 14:57

你好，因?yàn)槭翘撻_了發(fā)票，相關(guān)支出就需要通過營(yíng)業(yè)外支出核算啊