< 第五章企業(yè)所得稅 全部 不懂 收藏 [練習]01-1.某企業(yè)2021年發(fā)生下列業(yè)務:(1)銷售產(chǎn)品收入2000萬元; (2)轉(zhuǎn)讓一項商標所有權,取得營業(yè)外收入60萬元; (3)收取當年讓渡資產(chǎn)使用權的專利實施許可費,取得其他業(yè)務收入10萬元;(4)取得國債利息2萬元;(5)全年銷售成本1000萬元;稅金及附加100萬元; (6)全年銷售費用500萬元(含廣告費400萬元);全年管理費用200萬元,(含招待費80萬元,研發(fā)新產(chǎn)品費用50萬元);全年財務費用80萬元(其中非金融機構借款利息20萬元,借款期為半年,年利率10%,銀行同期利率為6%); (7)全年營業(yè)外支出40萬元(含通過政府部門對災區(qū)捐款20萬元;直接對私立小學捐款10萬元;違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬元)。 要求:計算該企業(yè)2021年應納的企業(yè)所得稅。 e 收藏
學堂用戶76diji
于2022-05-10 16:51 發(fā)布 ??1485次瀏覽
- 送心意
蔣飛老師
職稱: 注冊稅務師,高級會計師考試(83分),中級會計師
2022-05-10 16:56
你好!我計算一下,然后發(fā)給你
相關問題討論

你好!不需要加營業(yè)外收入
成本也只需要主營業(yè)務成本+其他業(yè)務成本。不需要期間費用
2017-10-16 10:48:53

你好!我計算一下,然后發(fā)給你
2022-05-10 16:56:32

你好,應當是加上其他業(yè)務收支
是由損益結轉(zhuǎn)而來的
2017-03-16 15:47:36

營業(yè)成本=主營業(yè)務成本+其他業(yè)務成本
2019-05-17 16:40:24

你好
營業(yè)收入=130000%2B2000
營業(yè)成本=70254%2B1000
稅金及附加=9200
管理費用=9512
銷售費用=4000
營業(yè)利潤=營業(yè)收入—營業(yè)成本—稅金及附加—銷售費用—管理費用
營業(yè)外收入=1000
營業(yè)外支出=178
利潤總額=營業(yè)利潤%2B營業(yè)外收入—營業(yè)外支出
所得稅費用=利潤總額*所得稅稅率
凈利潤=利潤總額—所得稅費用
2024-03-12 08:02:25
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蔣飛老師 解答
2022-05-10 17:14
蔣飛老師 解答
2022-05-10 17:18