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送心意

方老師

職稱： 中級會計師、注冊稅務師

2017-04-26 11:07

4月在轉(zhuǎn)入進項。3月通過待認證進項處理。

微露 追問

2017-04-26 11:09

@方老師：好的，那老師這要怎么填寫分錄呢

方老師 解答

2017-04-26 11:13

“待認證進項稅額”明細科目，核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務機關(guān)認證而不得從當期銷項稅額中抵扣的進項稅額。包括：一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證、按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準予從銷項稅額中抵扣，但尚未經(jīng)稅務機關(guān)認證的進項稅額；一般納稅人已申請稽核但尚未取得稽核相符結(jié)果的海關(guān)繳款書進項稅額。 
借應交稅費-待認證進項稅額 貸銀行存款 
4月借應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸應交稅費-待認證進項稅額

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您好，跨年度可以認證，照常入賬，涉及損益的，走以前年度損益調(diào)整即可
2020-07-31 18:55:17
你好，專用發(fā)票13%進項稅額，可以抵3%專票的
2020-06-01 08:56:23
你好，月末沒有認證計入待認證進項稅額 核算，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的
2019-12-18 15:41:35
您好 根據(jù)您實際付款的金額進項抵扣
2019-05-31 14:12:15
一般納稅人購買汽車取得的專用發(fā)票進項稅額需分情況： 1、購買的汽車是用于公司日常經(jīng)營所需的，那作為固定資產(chǎn)，其進項稅額是可以全額抵扣的； 2、購買的汽車是用于集體福利或者個人消費的，那其進項稅額便不可抵扣。 《中華人民共和國增值稅暫行條例》： 第十條 下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣： （一）用于非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務； （二）非正常損失的購進貨物及相關(guān)的應稅勞務； （三）非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務； （四）國務院財政、稅務主管部門規(guī)定的納稅人自用消費品； （五）本條第（一）項至第（四）項規(guī)定的貨物的運輸費用和銷售免稅貨物的運輸費用。
2016-11-04 22:36:06
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