聰聰 追問(wèn)

2019-06-17 22:06

2.6和0.3不就是稅額了嗎

張艷老師 解答

2019-06-17 22:17

2.6和0.3不就是稅額了嗎---是的，是進(jìn)項(xiàng)稅額，可以直接拿來(lái)使用的。老師上面的計(jì)算，您核對(duì)答案解析了嗎？

聰聰 追問(wèn)

2019-06-17 22:19

答案是2.81，我的計(jì)算結(jié)果是106×0.06÷1.06-2.6-2.3=3.1

聰聰 追問(wèn)

2019-06-17 22:20

我不明白的是為什么已經(jīng)是稅額了還要計(jì)算

張艷老師 解答

2019-06-17 23:10

我的計(jì)算結(jié)果是106×0.06÷1.06-2.6-2.3=3.1----您的計(jì)算列式中沒(méi)有考慮當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的加計(jì)抵減10%，先計(jì)算106×0.06÷1.06-2.6-0.3=3.1后，再用3.1-（2.6+0.3）*10%=2.81
這里首先要計(jì)算的是銷項(xiàng)稅額=106÷1.06×0.06
其次當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額可以直接拿來(lái)用=2.6+0.3=2.9
再次需要計(jì)算加計(jì)抵減的稅額=（2.6+0.3）*10%=0.29
最后應(yīng)納增值稅稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-加計(jì)抵減的稅額