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送心意

張艷老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2019-06-17 21:56

這個(gè) 題目的計(jì)算過(guò)程為:106÷(1+6%)×6%-(2.6+0.3)×(1+10%)=2.81

聰聰 追問(wèn)

2019-06-17 22:06

2.6和0.3不就是稅額了嗎

張艷老師 解答

2019-06-17 22:17

2.6和0.3不就是稅額了嗎---是的,是進(jìn)項(xiàng)稅額,可以直接拿來(lái)使用的。老師上面的計(jì)算,您核對(duì)答案解析了嗎?

聰聰 追問(wèn)

2019-06-17 22:19

答案是2.81,我的計(jì)算結(jié)果是106×0.06÷1.06-2.6-2.3=3.1

聰聰 追問(wèn)

2019-06-17 22:20

我不明白的是為什么已經(jīng)是稅額了還要計(jì)算

張艷老師 解答

2019-06-17 23:10

我的計(jì)算結(jié)果是106×0.06÷1.06-2.6-2.3=3.1----您的計(jì)算列式中沒(méi)有考慮當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的加計(jì)抵減10%,先計(jì)算106×0.06÷1.06-2.6-0.3=3.1后,再用3.1-(2.6+0.3)*10%=2.81
這里首先要計(jì)算的是銷項(xiàng)稅額=106÷1.06×0.06
其次當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額可以直接拿來(lái)用=2.6+0.3=2.9
再次需要計(jì)算加計(jì)抵減的稅額=(2.6+0.3)*10%=0.29
最后應(yīng)納增值稅稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-加計(jì)抵減的稅額

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1、是的,要及時(shí)入賬的 2、沒(méi)有認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng),是要計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目核算。
2019-09-20 09:18:32
您好,跨年度可以認(rèn)證,照常入賬,涉及損益的,走以前年度損益調(diào)整即可
2020-07-31 18:55:17
你好,專用發(fā)票13%進(jìn)項(xiàng)稅額,可以抵3%專票的
2020-06-01 08:56:23
你好,月末沒(méi)有認(rèn)證計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 核算,不需要結(jié)轉(zhuǎn)的
2019-12-18 15:41:35
您好 根據(jù)您實(shí)際付款的金額進(jìn)項(xiàng)抵扣
2019-05-31 14:12:15
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