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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2017-04-24 16:41

您好!每月根據確認當期合同收入,結轉成本。 
  借:主營業(yè)務成本 
    工程施工——合同毛利——XXX合同段 
   貸:主營業(yè)務收入 
              應交稅費-應交增值稅

李慧玲 追問

2017-04-24 16:47

@宋老師:這個分錄我做了,但是結賬后不平,資產剛好多了14萬,14萬是我的工程結算 
借:應收賬款14萬 貸:工程結算14萬  借:銀行存款14萬 貸:應收賬款14萬 ,結轉借:主營業(yè)務成本9.5 貸:工程施工-合同毛利4.5  貸:主營業(yè)務收入14萬

宋生老師 解答

2017-04-24 16:48

合同完工時,xxx合同段工程結算科目余額與相關工程施工合同的“工程施工”科目對沖 
借:工程結算——xxx合同段 
貸:工程施工——合同成本——xxx合同段 
          工程施工——合同毛利——xxx合同段

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你好 合同完工時,xxx合同段工程結算科目余額與相關工程施工合同的“工程施工”科目對沖 借:工程結算——xxx合同段 貸:工程施工——合同成本——xxx合同段 工程施工——合同毛利——xxx合同段
2020-04-15 14:44:42
不用的
2017-12-29 14:41:31
是資產類科目,工程完工再結轉。
2019-04-25 13:27:33
您好!每月根據確認當期合同收入,結轉成本。   借:主營業(yè)務成本     工程施工——合同毛利——XXX合同段    貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
2017-04-24 16:41:31
您好,期(月)末,將間接費用分配計入有關合同成本,借記工程施工(合同成本),貸記工程施工(間接費用)。 合同完工,應將工程施工余額與相關工程施工合同的“工程結算”科目對沖,借記“工程結算”科目,貸記本科目。分錄如下 :   借:工程結算   貸:工程施工——合同成本    工程施工——合同毛利
2016-11-18 18:30:31
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