廖**文 追問

2022-04-30 21:05

我不會結(jié)轉(zhuǎn)，你能幫按照我問題中有余額的科目結(jié)轉(zhuǎn)一下嗎？

徐悅 解答

2022-04-30 22:02

借，應交稅費-應交增值稅（未交增值稅未交）
貸，進項稅額

借，銷項稅額
進項稅額轉(zhuǎn)出
出口退稅
貸，未交增值稅轉(zhuǎn)出
出口抵減內(nèi)銷

借，

徐悅 解答

2022-04-30 22:02

老師寫的明細科目哈

廖**文 追問

2022-05-01 09:18

借，銷項稅額
進項稅額轉(zhuǎn)出
出口退稅
貸，未交增值稅轉(zhuǎn)出
出口抵減內(nèi)銷

借，。這段寫得有點模糊看不懂

廖**文 追問

2022-05-01 09:18

老師我出口退稅分錄知識薄弱，望多擔待

徐悅 解答

2022-05-01 09:19

借，銷項稅額
貸，未交增值稅轉(zhuǎn)出

也可以這樣挨個轉(zhuǎn)銷

徐悅 解答

2022-05-01 09:20

意思就是余額在貸方，從借方轉(zhuǎn)掉，貸方就是未交增值稅轉(zhuǎn)出。
余額在借方，從貸方轉(zhuǎn)掉，借方就是未交增值稅轉(zhuǎn)出。

廖**文 追問

2022-05-01 09:21

那后面出口抵減內(nèi)銷借是什么意思

徐悅 解答

2022-05-01 09:21

老師理解，可能老師說的不太好理解，有疑問您隨時與老師探討

廖**文 追問

2022-05-01 09:36

借，銷項稅額
進項稅額轉(zhuǎn)出
出口退稅
貸，未交增值稅轉(zhuǎn)出
出口抵減內(nèi)銷

借，。最后的出口抵減內(nèi)銷借是什么意思

徐悅 解答

2022-05-01 10:44

就是把出口抵減內(nèi)銷的金額轉(zhuǎn)銷掉

徐悅 解答

2022-05-01 10:44

最后是貸，不是借哦

廖**文 追問

2022-05-01 14:13

哦，出口抵減內(nèi)銷應納稅額，出口退稅，直接結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅轉(zhuǎn)出是依據(jù)什么原理。我只明白銷項稅額和進項稅額能直接結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅轉(zhuǎn)出。其它不明白，老師能講解一下嗎？

徐悅 解答

2022-05-01 15:08

作為一個中轉(zhuǎn)科目，為了把明細科目轉(zhuǎn)平

廖**文 追問

2022-05-01 15:38

出口抵減內(nèi)銷應納稅額為什么能經(jīng)過未交增值稅轉(zhuǎn)出結(jié)平，這個分錄反應的經(jīng)濟業(yè)務是什么意思。出口抵減內(nèi)銷應納稅額是什么意思與未交增值稅轉(zhuǎn)出有什么勾稽關(guān)系

徐悅 解答

2022-05-01 15:47

公司出口貨物并辦理出口退稅登記，在貨物出口后向稅務管理機關(guān)申請退稅，屬于進項，同時公司又在國內(nèi)銷售貨物，產(chǎn)生費用，向稅務機關(guān)繳稅，這兩項產(chǎn)生的相互抵消。

徐悅 解答

2022-05-01 15:48

因為這個科目本來是要繳稅的，如果沒有出口正常繳稅，也要通過未交增值稅轉(zhuǎn)出科目結(jié)轉(zhuǎn)才可以。

廖**文 追問

2022-05-01 16:14

那出口抵減內(nèi)銷應納稅額為什么會等于免抵退稅額減去期末留抵進項呢。就是等于免抵退稅額一(期末進項總額一期末銷項總額)。即免抵退稅額十期末銷項總額一期末進項總額。為什么不等于免抵退稅額十期末進項總額一期末銷項總額。因為出口抵減內(nèi)銷稅額就是應該減銷項加進項啊。還望徐老師指導透初

徐悅 解答

2022-05-01 18:57

銷項稅額-進項稅額，的絕對值與免抵退稅額比較，誰小退誰。
免抵退稅-應退稅額=免抵稅額。
這個免抵稅額就是您說的出口抵減內(nèi)銷應納稅額。