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送心意

宋生老師

職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計師

2017-04-24 15:45

您好！每月根據(jù)確認(rèn)當(dāng)期合同收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。 
  借：主營業(yè)務(wù)成本 
    工程施工——合同毛利——XXX合同段 
   貸：主營業(yè)務(wù)收入 
              應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

ㄣ楓·葉メ 追問

2017-04-24 15:47

@宋老師：工程款沒有結(jié)算時，應(yīng)該怎么做呢

宋生老師 解答

2017-04-24 15:47

您好！你如果不想結(jié)轉(zhuǎn)就不結(jié)轉(zhuǎn)

ㄣ楓·葉メ 追問

2017-04-24 15:50

@宋老師：我可以理解成不管工程有沒有結(jié)算，都可以按你的那個分錄結(jié)轉(zhuǎn)成本對嗎，如果工程結(jié)算了，那怎么做分錄呢

宋生老師 解答

2017-04-24 15:54

您好！是的。就是你理解的那樣 
合同完工時，xxx合同段工程結(jié)算科目余額與相關(guān)工程施工合同的“工程施工”科目對沖 
借：工程結(jié)算——xxx合同段 
貸：工程施工——合同成本——xxx合同段 
          工程施工——合同毛利——xxx合同段

ㄣ楓·葉メ 追問

2017-04-24 16:10

@宋老師：老師我還想追問你的第一個回答，成本是實(shí)際費(fèi)用，毛利是除去成本的凈利潤，主營業(yè)務(wù)收入是不是合同規(guī)定的金額

宋生老師 解答

2017-04-24 16:14

您好！你的問題呢？

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您好！每月根據(jù)確認(rèn)當(dāng)期合同收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。 　　借：主營業(yè)務(wù)成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2017-04-24 15:45:59
你說的增加一級科目對吧？可以
2017-03-28 10:38:36
你好，機(jī)械作業(yè)可以先在機(jī)械費(fèi)歸集，后轉(zhuǎn)到工程施工項目核算
2019-08-07 16:07:23
你好！嚴(yán)格來說是這樣，先是計入機(jī)械作業(yè)，然后月末機(jī)械作業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)到工程施工下面。就像制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本
2020-06-29 16:39:19
你好，一般是在工程施工下面設(shè)置的明細(xì)科目，沒有直接機(jī)械使用費(fèi)的
2016-11-19 20:40:31
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