hh 追問

2017-04-24 11:22

那2016年暫估的費用，在2017年才收到費用發(fā)票，是在收到的月份對之前的紅字沖銷吧

hh 追問

2017-04-24 12:04

已經(jīng)收到了，是直接貼在16年暫估后面嗎，暫估跟收到的票數(shù)據(jù)不一致怎呢辦呢

張艷老師 解答

2017-04-24 11:18

暫估入庫時： 
 
  借：原材料 
 
    貸：應付賬款——入庫未達賬款 
 
  拿到發(fā)票時，首先沖回已經(jīng)暫估入庫的原材料： 
 
  借：原材料（紅字） 
 
    貸：應付賬款——入庫未達賬款（紅字） 
 
  然后，再根據(jù)發(fā)票金額入賬： 
 
  借：原材料 
 
    應交稅費——增值稅（進項） 
 
    貸：應付賬款

張艷老師 解答

2017-04-24 11:19

你好， 實際收到發(fā)票后，對暫估做紅數(shù)沖銷，然后根據(jù)發(fā)票金額重新做分錄，

張艷老師 解答

2017-04-24 11:36

不客氣，請及時給予好評，謝謝

張艷老師 解答

2017-04-24 11:38

2016年的暫估要在2017年匯算清繳前收到發(fā)票，不然就要納稅調(diào)整了

張艷老師 解答

2017-04-24 12:34

附在重新填制的憑證后面，按取得發(fā)票數(shù)據(jù)填制憑證