孟小丹63 追問

2017-04-22 09:18

謝謝老師，這些分錄都是三月份一次做的嗎？

孟小丹63 追問

2017-04-22 09:32

好的，謝謝老師

孟小丹63 追問

2017-04-24 16:08

老師，我分公司是2013年注冊的，但是去年10月份才登記國稅。但是去年4月份在工程所在地預(yù)交了增值稅，請問我的帳要從什么時候開始建立？2.現(xiàn)在要報年報了，請問我的年報要怎么報？

孟小丹63 追問

2017-04-24 16:17

重點是我請了老會計做了2013.14.15年的帳。但是稅務(wù)局說只要做，登記國稅后開始建帳就可以了，重點是如果從去年10月份開始建帳的話，去年4月份預(yù)交了增值稅啊

孟小丹63 追問

2017-04-24 16:24

意思就是我還是要從13年開始建帳對嗎

方老師 解答

2017-04-22 07:00

借記“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目，借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目

方老師 解答

2017-04-22 09:13

借應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅 貸銀行存款 
借應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅 
開發(fā)票時 
借應(yīng)收賬款 貸工程結(jié)算 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 
月交轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅 
 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅  
按未交增值稅貸方減借方后的余額交稅

方老師 解答

2017-04-22 09:20

前兩筆分錄應(yīng)該去年預(yù)交時做，去年沒做的話只能現(xiàn)在補做。 
后面兩筆是3月開票后做的。

方老師 解答

2017-04-22 09:34

不客氣，祝您生活愉快！

方老師 解答

2017-04-24 16:12

按照規(guī)定應(yīng)該在拿到營業(yè)執(zhí)照后15天內(nèi)建賬。 
你現(xiàn)在有賬和財務(wù)報表嗎？

方老師 解答

2017-04-24 16:19

企業(yè)做為一個法律主體首要考慮的就是持續(xù)經(jīng)營，就算你去年10月開始建賬也應(yīng)該盡可能的和以前的會計數(shù)據(jù)進行銜接。

方老師 解答

2017-04-24 16:35

你可以從16年10月開始建賬，但要有期初余額，要不你各會計科目核算的結(jié)果可能會不真實。 
比如現(xiàn)金，銀行存款，你已經(jīng)經(jīng)營了好幾年不太可能余額剛好是0.