2021年 9 月份,甲公司當(dāng)月發(fā)生增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額合計(jì)為 500000元, 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出合計(jì)為 30000 元,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)為 300000 元。 (1)計(jì)算當(dāng)月應(yīng)交增值稅 (2) 9 月 30 日,甲公司當(dāng)月實(shí)際交納增值稅 200000 元:編制會(huì)計(jì) 分錄 (3)月末,該公司將尚未交納的其余增值稅稅款 30000 元轉(zhuǎn)賬。編 制會(huì)計(jì)分錄 (4) 10 月 10日,甲公司交納 9月份未交增值稅.編制會(huì)計(jì)分錄
學(xué)堂用戶jhxak2
于2022-04-27 14:04 發(fā)布 ??3273次瀏覽
- 送心意
王曉老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-04-27 14:07
同學(xué)您好
1、當(dāng)月應(yīng)交增值稅= 500000-( 300000-30000)=230000
2、借 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金) 200000
貸 銀行存款 200000
3、借 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 30000
貸 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅30000
4 借 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 30000
貸 銀行存款 30000
相關(guān)問(wèn)題討論

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。
2020-04-15 15:43:44

學(xué)員你好,計(jì)提增值稅就是用的分錄1,需要將本月的銷(xiāo)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅都結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目,也可以年度結(jié)轉(zhuǎn)。
2018-01-30 16:26:28

要先把進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅,然后再?gòu)奈唇辉鲋刀愞D(zhuǎn)出
2019-01-18 15:47:38

你好 是的,有交稅才需要結(jié)轉(zhuǎn)
2019-03-06 15:26:26

不會(huì)有余額的,你進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)不結(jié)轉(zhuǎn)到這個(gè)科目嗎
2019-02-25 17:43:13
還沒(méi)有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問(wèn)題
獲取全部相關(guān)問(wèn)題信息