phoebe 追問(wèn)

2022-04-27 12:43

是滴的哈。。。

meizi老師 解答

2022-04-27 12:46

 你好 ；  借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅；  借   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸以前年度損益調(diào)整；  借   以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)   

phoebe 追問(wèn)

2022-04-27 12:51

老師，第一個(gè)分錄為什么要貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅啊，負(fù)債增加嗎這不是。

meizi老師 解答

2022-04-27 12:54

 你好； 你不是收到了退稅嗎 ？  相當(dāng)于你之前多繳納了   

phoebe 追問(wèn)

2022-04-27 13:04

啊，是的啊。收到了。等于我第一個(gè)分錄是把收到的所得稅，放到應(yīng)交稅費(fèi)科目里面，先增加一下負(fù)債。
第二個(gè)分錄再調(diào)整，負(fù)債減少，以前年度損益增加。是這意思嗎老師

phoebe 追問(wèn)

2022-04-27 13:06

我這幾筆分錄是否應(yīng)該做到一張記賬憑證中？還是分三張憑證做呢？

meizi老師 解答

2022-04-27 13:06

 你好； 第一個(gè)是給你增加了    收到稅費(fèi)的金額 ； 第二筆 給你做了 紅沖 計(jì)提分錄 。  第三筆是  結(jié)轉(zhuǎn)分錄 。 就相當(dāng)于  把你21年計(jì)提的 所得稅分錄和繳納分錄  做相反分錄 處理了。 沒(méi)有問(wèn)題的呀     

phoebe 追問(wèn)

2022-04-27 13:11

老師請(qǐng)問(wèn)以前年度損益是屬于什么類型的科目。
負(fù)債類科目不是借方減少，貸方增加么。也就是說(shuō)第一筆銀行存款增加，所得稅增加。第二筆把所得稅沖掉。第三筆轉(zhuǎn)入權(quán)益類賬戶。是這么理解不。

meizi老師 解答

2022-04-27 13:52

以前年度損益調(diào)整屬于損益類科目，以前年度損益調(diào)整科目主要是：企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益事項(xiàng)、以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯(cuò)更正、涉及調(diào)整以前年度損益的科目。
。
企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤(rùn)或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調(diào)整減少以前年度利潤(rùn)或增加以前年度虧損做相反的會(huì)計(jì)分錄。