1發(fā)票認(rèn)證,未入庫(kù),2入庫(kù),發(fā)票未認(rèn)證,3收到負(fù)數(shù)發(fā)票,4開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票,你的會(huì)計(jì)科目你怎么做
黃妹妹
于2017-04-21 13:00 發(fā)布 ??842次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱(chēng): 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2017-04-21 13:53
1借;在途物資 應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸;應(yīng)付賬款等科目
2借;原材料等科目 應(yīng)交稅費(fèi)(待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸;應(yīng)付賬款等科目
3借;應(yīng)付賬款等科目 貸;原材料等科目 應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng)稅額)
4借;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 貸;應(yīng)收賬款等科目
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1借;在途物資 應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸;應(yīng)付賬款等科目
2借;原材料等科目 應(yīng)交稅費(fèi)(待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸;應(yīng)付賬款等科目
3借;應(yīng)付賬款等科目 貸;原材料等科目 應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng)稅額)
4借;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 貸;應(yīng)收賬款等科目
2017-04-21 13:53:29

1發(fā)票認(rèn)證,未入庫(kù),借 在途物資 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅( 進(jìn)項(xiàng)稅額 )貸 應(yīng)付賬款
2入庫(kù),發(fā)票未認(rèn)證,借 庫(kù)存商品或原材料 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅( 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 ) 貸 應(yīng)付賬款。
3收到負(fù)數(shù)發(fā)票,借 庫(kù)存商品或原材料 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅( 進(jìn)項(xiàng)稅額 ) 負(fù)數(shù) 貸 應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)。
4開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票,借 應(yīng)收賬款負(fù)數(shù) 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅( 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 ) 負(fù)數(shù)。
2017-04-21 13:04:24

把這些發(fā)票視為已認(rèn)證而不符合抵扣條件的發(fā)票即可。2、處理辦法:將已認(rèn)證的負(fù)數(shù)發(fā)票涉及到的負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額,在附表二的第24-26行填列。
2018-05-31 08:57:12

您好
發(fā)票未認(rèn)證 對(duì)方將發(fā)票全額紅沖后 只要開(kāi)具您實(shí)際收到貨物數(shù)量的發(fā)票
2020-04-14 11:00:32

你好,進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以的
2020-03-27 17:34:03
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