乙公司2020年取得銷售收入950萬元,出租設(shè)備收入20萬元,自產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)放給職工視同銷售收入30萬元,投資收益10萬元,處置固定資產(chǎn)收益5萬元,發(fā)生與其生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費10萬元,發(fā)生廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費32萬元。 要求: 1.計算業(yè)務(wù)招待費、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額的計算基數(shù)。 2.計算企業(yè)所得稅前準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費。 3.計算企業(yè)所得稅前準(zhǔn)予扣除的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費。
學(xué)堂用戶u9a6yk
于2022-04-26 20:20 發(fā)布 ??851次瀏覽
- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
2022-04-26 20:21
您好
1.計算業(yè)務(wù)招待費、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額的計算基數(shù)。
950+20+30=1000
2.計算企業(yè)所得稅前準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費。
1000*5/1000=5 10*0.6=6 可以扣除5萬
3.計算企業(yè)所得稅前準(zhǔn)予扣除的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費。
1000*0.15=150
相關(guān)問題討論

您好
一,計算業(yè)務(wù)招待費,廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額的計算基數(shù)。
950%2B20%2B30=1000
二,計算企業(yè)所得稅前準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費。
1000*0.005=5? ?10*0.6=6? 孰低扣除 可以扣除金額5
三,計算企業(yè)所得稅前準(zhǔn)予扣除的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費。
扣除限額1000*0.15=150? 實際發(fā)生32萬元 可以全額扣除
2023-12-11 21:48:14

您好
1.計算業(yè)務(wù)招待費、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額的計算基數(shù)。
950%2B20%2B30=1000
2.計算企業(yè)所得稅前準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費。
1000*5/1000=5 10*0.6=6 可以扣除5萬
3.計算企業(yè)所得稅前準(zhǔn)予扣除的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費。
1000*0.15=150
2022-04-26 20:21:42

您好,這個不包括招待費的
2022-03-11 13:49:48

對于小微企業(yè),年終匯算清繳應(yīng)該選擇的表單有:1、企業(yè)所得稅月(季)度申報表;2、企業(yè)營業(yè)稅年度申報表;3、固定資產(chǎn)折舊年度申報表;4、長期待攤費用年度報告表;5、職工薪酬所得稅年度申報表;6、業(yè)務(wù)招待費、業(yè)務(wù)宣傳費所得稅年度申報表。
2023-03-20 09:21:12

業(yè)務(wù)招待費、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費是企業(yè)所得稅年終匯算時才繳納嗎?
2015-12-25 17:58:39
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