(3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)20萬(wàn)元，成個(gè)該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。 (4)銷售2021年2月份購(gòu)進(jìn)作為固定資產(chǎn)使用過的進(jìn)口摩托車5輛，開具普通發(fā)票，每輛取得含稅銷售額1.17萬(wàn)元，該摩托車原值每輛0.9萬(wàn)元。 (5)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬(wàn)元；另外，支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開具的普通發(fā)票。 (6)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元，支付給運(yùn)輸公司的運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元，取得相關(guān)的合法票據(jù)。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。請(qǐng)按下列順序計(jì)算該企業(yè)5月份應(yīng)繳納的增值稅稅額。

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-04-22 16:37

你好，請(qǐng)把題目完整發(fā)一下

暖暖老師解答

2022-04-23 06:44

業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
20*（1+0.1）*0.13=2.86

暖暖老師解答

2022-04-23 06:45

業(yè)務(wù)4應(yīng)交增值稅的計(jì)算
5*1.17/1.13*0.13=0.67

暖暖老師解答

2022-04-23 06:45

業(yè)務(wù)6可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
（30*0.09+5*0.09）*（1-0.2）=2.52

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