甲服裝公司為居民企業(yè)，2020年有關(guān)業(yè)務(wù)如下:(1)取得羽絨服銷(xiāo)售收入8000萬(wàn)元。(2)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)羽絨服保暖技術(shù)的所有權(quán)，取得符合稅收優(yōu)惠條件的技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓收入800萬(wàn)元，發(fā)生與之相關(guān)的轉(zhuǎn)讓成本及稅費(fèi)100萬(wàn)元。(3)取得國(guó)債利息收入135萬(wàn)元、石化公司債券利息收入180萬(wàn)元。(4)發(fā)生符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出1500萬(wàn)元。已知:廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入15%的部分，計(jì)算其直接法和和間接法的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額

答： 你好！ 稅法扣除限額=8000×15%=1200（萬(wàn)元）；實(shí)際發(fā)生額1500萬(wàn)元＞限額1200萬(wàn)元，稅前按限額扣除1200萬(wàn)元。如果采用間接法計(jì)算應(yīng)納稅所得額，應(yīng)納稅調(diào)增300萬(wàn)元。 在一個(gè)納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過(guò)500萬(wàn)元的部分，免征企業(yè)所得稅； 超過(guò)500萬(wàn)元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。 技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得＝800－100＝700（萬(wàn)元），應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額＝500＋（700－500）×50%＝600（萬(wàn)元）。 應(yīng)納稅所得額(8000+800-100+180-1500+135)+300-135-600=7080

案例1甲服裝公司為居民企業(yè)，2020年有關(guān)業(yè)務(wù)如下:(1)取得羽絨服銷(xiāo)售收入8000萬(wàn)元。(2)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)羽絨服保暖技術(shù)的所有權(quán)，取得符合稅收優(yōu)惠條件的技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓收入800萬(wàn)元，發(fā)生與之相關(guān)的轉(zhuǎn)讓成本及稅費(fèi)100萬(wàn)元。(3)取得國(guó)債利息收入135萬(wàn)元、石化公司債券利息收入180萬(wàn)元。(4)發(fā)生符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出1500萬(wàn)元。已知:廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入15%的部分，計(jì)算其直接法和和間接法的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額

答： 你好需要計(jì)算做好了給你

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

（1）取得銷(xiāo)售商品收入9000萬(wàn)元，提供修理勞務(wù)收入500萬(wàn)元，出租包裝物收入60萬(wàn)元，從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益25萬(wàn)元。（2）發(fā)生符合條件的廣告費(fèi)支出1380萬(wàn)元，按規(guī)定為特殊工種職工支付的人身安全保險(xiǎn)費(fèi)18萬(wàn)元，合理的會(huì)議費(fèi)8萬(wàn)元，直接向某敬老院捐贈(zèng)6萬(wàn)元，上繳集團(tuán)公司管理費(fèi)10萬(wàn)元。已知：廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出不超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除。問(wèn)甲公司在計(jì)算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)支出是（ ???）萬(wàn)元。請(qǐng)問(wèn)老師當(dāng)年銷(xiāo)售收入要加提供勞務(wù)收入和出租包裝物收入嗎

答： 當(dāng)年銷(xiāo)售收入要加提供勞務(wù)收入和出租包裝物收入