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王雁鳴老師

職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-04-17 23:32

老師這里的項(xiàng)目開(kāi)工時(shí)間不太懂

lucky 追問(wèn)

2017-04-17 23:34

老師這些是最新的政策嗎

王雁鳴老師 解答

2017-04-17 23:24

您好，第一類(lèi)：個(gè)人出租房屋計(jì)算辦法 一、房屋性質(zhì)為住宅用房 
  房屋性質(zhì)如果為住宅，納稅人計(jì)算稅款時(shí)，增值稅按照月租金收入劃分為三個(gè)檔次：(一)月租金(不含稅)30000以下： 
  1. 增值稅：免征; 
  2. 城市維護(hù)建設(shè)稅：免征; 
  3. 教育費(fèi)附加及地方教育費(fèi)附加：免征; 
  4. 水利基金：免征; 
  5. 房產(chǎn)稅：減按4%的稅率計(jì)算; 
  6. 個(gè)人所得稅：減按10%的稅率計(jì)算。 
  (二)月租金(不含稅)30000-100000元 
  1. 增值稅：減按1.5%的稅率計(jì)算; 
  2. 城市維護(hù)建設(shè)稅：增值稅*7%; 
  3. 教育費(fèi)附加及地方教育費(fèi)附加：免征; 
  4. 水利基金：免征; 
  5. 房產(chǎn)稅：減按4%的稅率計(jì)算; 
  6. 個(gè)人所得稅：減按10%的稅率計(jì)算。 
  (三)月租金(不含稅)100000元以上： 
  1. 增值稅：減按1.5%的稅率計(jì)算; 
  2. 城市維護(hù)建設(shè)稅：增值稅*7%; 
  3. 教育費(fèi)附加及地方教育費(fèi)附加：增值稅*5%; 
  4. 水利基金：按照0.08%的稅率計(jì)算; 
  5. 房產(chǎn)稅：減按*4%的稅率計(jì)算; 
  6. 個(gè)人所得稅：減按10%的稅率計(jì)算。 
  二、房屋性質(zhì)為非住房 
  (一)月租金收入(不含稅)30000元以下： 
  1. 增值稅：免征; 
  2. 城市維護(hù)建設(shè)稅：免征; 
  3. 教育費(fèi)附加及地方教育費(fèi)附加：免征; 
  4. 水利基金：免征; 
  5. 印花稅：按照0.1%稅率計(jì)算; 
  6. 房產(chǎn)稅：按照12%稅率計(jì)算; 
  7. 個(gè)人所得稅：按照20%稅率計(jì)算。 
  (二)月租金收入(不含稅)30000元-10000元以下： 
  1. 增值稅：按照5%的稅率計(jì)算; 
  2. 城市維護(hù)建設(shè)稅：增值稅*7%; 
  3. 教育費(fèi)附加及地方教育費(fèi)附加：免征; 
  4. 水利基金：免征; 
  5. 印花稅：按照0.1%稅率計(jì)算; 
  6. 房產(chǎn)稅：按照12%的稅率計(jì)算; 
  7. 個(gè)人所得稅：按20%的稅率計(jì)算。 
  (三)月租金(不含稅)100000元以上： 
  1. 增值稅：按照5%的稅率計(jì)算; 
  2. 城市維護(hù)建設(shè)稅：增值稅*7% 
  3. 教育費(fèi)附加及地方教育費(fèi)附加：增值稅*5% 
  4. 水利基金：按照0.08%的稅率計(jì)算; 
  5. 印花稅：按照0.1%的稅率計(jì)算; 
  6. 房產(chǎn)稅：按照12%的稅率計(jì)算; 
  7. 個(gè)人所得稅：按20%的稅率計(jì)算。 
  第二類(lèi)：公司出租房屋計(jì)算辦法 
  一、公司為一般納稅人 
  (一)項(xiàng)目開(kāi)工時(shí)間為2016年4月30日前，計(jì)稅辦法選擇簡(jiǎn)易征收 
  1. 增值稅：按照5%的稅率計(jì)算; 
  2. 城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)：增值稅*7% 
  3. 教育費(fèi)附加：增值稅*3% 
  4. 地方教育費(fèi)附加：增值稅*2% 
  5. 水利基金：按照0.08%的稅率計(jì)算; 
  6. 印花稅：按照0.1%的稅率計(jì)算; 
  7. 房產(chǎn)稅：按照12%的稅率計(jì)算; 
  8. 企業(yè)所得稅：租金收入并入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額計(jì)算。 
  (二)項(xiàng)目開(kāi)工時(shí)間為2016年5月1日后，選擇一般計(jì)稅 
  1. 增值稅：按照11%的稅率計(jì)算; 
  2. 城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)：增值稅*7% 
  3. 教育費(fèi)附加：增值稅*3% 
  4. 地方教育費(fèi)附加：增值稅*2% 
  5. 水利基金：按照0.08%的稅率計(jì)算; 
  6. 印花稅：按照0.1%的稅率計(jì)算; 
  7. 房產(chǎn)稅：按照12%的稅率計(jì)算; 
  8. 企業(yè)所得稅：租金收入并入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額計(jì)算。 
  二、小規(guī)模納稅人 
  對(duì)開(kāi)工日期無(wú)限定，選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅 
  1. 增值稅：按照5%的稅率計(jì)算; 
  2. 城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)：增值稅*7% 
  3. 教育費(fèi)附加：增值稅*3% 
  4. 地方教育費(fèi)附加：增值稅*2% 
  5. 水利基金：按照0.08%的稅率計(jì)算; 
  6. 印花稅：按照0.1%的稅率計(jì)算; 
  7. 房產(chǎn)稅：按照12%的稅率計(jì)算; 
  8. 企業(yè)所得稅：租金收入并入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額計(jì)算。

王雁鳴老師 解答

2017-04-17 23:33

您好，就是房產(chǎn)開(kāi)工證的時(shí)間。

王雁鳴老師 解答

2017-04-17 23:35

您好，是的。

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您好，第一類(lèi)：個(gè)人出租房屋計(jì)算辦法 一、房屋性質(zhì)為住宅用房 　　房屋性質(zhì)如果為住宅，納稅人計(jì)算稅款時(shí)，增值稅按照月租金收入劃分為三個(gè)檔次：(一)月租金(不含稅)30000以下： 　　1. 增值稅：免征; 　　2. 城市維護(hù)建設(shè)稅：免征; 　　3. 教育費(fèi)附加及地方教育費(fèi)附加：免征; 　　4. 水利基金：免征; 　　5. 房產(chǎn)稅：減按4%的稅率計(jì)算; 　　6. 個(gè)人所得稅：減按10%的稅率計(jì)算。 　　(二)月租金(不含稅)30000-100000元 　　1. 增值稅：減按1.5%的稅率計(jì)算; 　　2. 城市維護(hù)建設(shè)稅：增值稅*7%; 　　3. 教育費(fèi)附加及地方教育費(fèi)附加：免征; 　　4. 水利基金：免征; 　　5. 房產(chǎn)稅：減按4%的稅率計(jì)算; 　　6. 個(gè)人所得稅：減按10%的稅率計(jì)算。 　　(三)月租金(不含稅)100000元以上： 　　1. 增值稅：減按1.5%的稅率計(jì)算; 　　2. 城市維護(hù)建設(shè)稅：增值稅*7%; 　　3. 教育費(fèi)附加及地方教育費(fèi)附加：增值稅*5%; 　　4. 水利基金：按照0.08%的稅率計(jì)算; 　　5. 房產(chǎn)稅：減按*4%的稅率計(jì)算; 　　6. 個(gè)人所得稅：減按10%的稅率計(jì)算。 　　二、房屋性質(zhì)為非住房 　　(一)月租金收入(不含稅)30000元以下： 　　1. 增值稅：免征; 　　2. 城市維護(hù)建設(shè)稅：免征; 　　3. 教育費(fèi)附加及地方教育費(fèi)附加：免征; 　　4. 水利基金：免征; 　　5. 印花稅：按照0.1%稅率計(jì)算; 　　6. 房產(chǎn)稅：按照12%稅率計(jì)算; 　　7. 個(gè)人所得稅：按照20%稅率計(jì)算。 　　(二)月租金收入(不含稅)30000元-10000元以下： 　　1. 增值稅：按照5%的稅率計(jì)算; 　　2. 城市維護(hù)建設(shè)稅：增值稅*7%; 　　3. 教育費(fèi)附加及地方教育費(fèi)附加：免征; 　　4. 水利基金：免征; 　　5. 印花稅：按照0.1%稅率計(jì)算; 　　6. 房產(chǎn)稅：按照12%的稅率計(jì)算; 　　7. 個(gè)人所得稅：按20%的稅率計(jì)算。 　　(三)月租金(不含稅)100000元以上： 　　1. 增值稅：按照5%的稅率計(jì)算; 　　2. 城市維護(hù)建設(shè)稅：增值稅*7% 　　3. 教育費(fèi)附加及地方教育費(fèi)附加：增值稅*5% 　　4. 水利基金：按照0.08%的稅率計(jì)算; 　　5. 印花稅：按照0.1%的稅率計(jì)算; 　　6. 房產(chǎn)稅：按照12%的稅率計(jì)算; 　　7. 個(gè)人所得稅：按20%的稅率計(jì)算。 　　第二類(lèi)：公司出租房屋計(jì)算辦法 　　一、公司為一般納稅人 　　(一)項(xiàng)目開(kāi)工時(shí)間為2016年4月30日前，計(jì)稅辦法選擇簡(jiǎn)易征收 　　1. 增值稅：按照5%的稅率計(jì)算; 　　2. 城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)：增值稅*7% 　　3. 教育費(fèi)附加：增值稅*3% 　　4. 地方教育費(fèi)附加：增值稅*2% 　　5. 水利基金：按照0.08%的稅率計(jì)算; 　　6. 印花稅：按照0.1%的稅率計(jì)算; 　　7. 房產(chǎn)稅：按照12%的稅率計(jì)算; 　　8. 企業(yè)所得稅：租金收入并入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額計(jì)算。 　　(二)項(xiàng)目開(kāi)工時(shí)間為2016年5月1日后，選擇一般計(jì)稅 　　1. 增值稅：按照11%的稅率計(jì)算; 　　2. 城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)：增值稅*7% 　　3. 教育費(fèi)附加：增值稅*3% 　　4. 地方教育費(fèi)附加：增值稅*2% 　　5. 水利基金：按照0.08%的稅率計(jì)算; 　　6. 印花稅：按照0.1%的稅率計(jì)算; 　　7. 房產(chǎn)稅：按照12%的稅率計(jì)算; 　　8. 企業(yè)所得稅：租金收入并入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額計(jì)算。 　　二、小規(guī)模納稅人 　　對(duì)開(kāi)工日期無(wú)限定，選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅 　　1. 增值稅：按照5%的稅率計(jì)算; 　　2. 城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)：增值稅*7% 　　3. 教育費(fèi)附加：增值稅*3% 　　4. 地方教育費(fèi)附加：增值稅*2% 　　5. 水利基金：按照0.08%的稅率計(jì)算; 　　6. 印花稅：按照0.1%的稅率計(jì)算; 　　7. 房產(chǎn)稅：按照12%的稅率計(jì)算; 　　8. 企業(yè)所得稅：租金收入并入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額計(jì)算。
2017-04-17 23:24:54
是的，一般納稅人要是出租2016.4.30號(hào)之前取得房子，這個(gè)可以簡(jiǎn)易按5% 之后是一般計(jì)稅按9%
2019-10-18 17:54:03
分住房和非住房適用不同稅率。 一、個(gè)人出租住房個(gè)人所得稅政策：月租金在800元（含）以下的免征個(gè)人所得稅；月租金在4000元（含）以下的，按下列公式計(jì)算繳納個(gè)人所得稅【月租金--800--繳納地方稅收--實(shí)際發(fā)生的修繕費(fèi)用（以800元為限）]*10%; 月租金在在4000元以上的，按下列公式計(jì)算繳納個(gè)人所得稅【月租金-繳納地方稅收--實(shí)際發(fā)生的修繕費(fèi)用（以800元為限）]*（1-20%）*10%。 二、個(gè)人出租非住房個(gè)人所得稅政策：月租金在800元（含）以下的免征個(gè)人所得稅；月租金在4000元（含）以下的，按下列公式計(jì)算繳納個(gè)人所得稅【月租金--800--繳納地方稅收--實(shí)際發(fā)生的修繕費(fèi)用（以800元為限）]*20%; 月租金在在4000元以上的，按下列公式計(jì)算繳納個(gè)人所得稅【月租金--繳納地方稅收--實(shí)際發(fā)生的修繕費(fèi)用（以800元為限）]*（1-20%）*20%。
2017-09-25 15:33:56
增值稅不需要繳納附加稅，也不需要交 房產(chǎn)稅，6%， 個(gè)人所得稅最好問(wèn)下稅務(wù)局0.5%-2%，還有的是10%。
2022-11-30 15:11:08
你好，增值稅3%，附加稅12%減半，印花稅千分之一減半，房產(chǎn)稅12%，個(gè)人所得稅按勞務(wù)費(fèi)30%，
2019-09-09 23:18:44
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    按 權(quán)責(zé)發(fā)生制 處理： 6 月做 暫估入賬 （因差旅費(fèi)屬 6 月實(shí)際發(fā)生 ），借 “管理 / 銷(xiāo)售費(fèi)用 - 差旅費(fèi)” 貸 “其他應(yīng)付款” ；7 月收票后，先紅字沖回暫估，再按發(fā)票正常入賬（附發(fā)票 ）。 答

  • 老師好，我們6月開(kāi)票的稅費(fèi)13%（銷(xiāo)售貨物）：100225.66 問(wèn)

    1. 異地預(yù)繳增值稅時(shí) 由于是個(gè)人掃碼支付，后續(xù)需要企業(yè)對(duì)個(gè)人進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 貸：其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報(bào)銷(xiāo)個(gè)人預(yù)繳款時(shí) 借：其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 貸：銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額： 將銷(xiāo)售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷(xiāo)項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，賬務(wù)處理為： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） - 13%（銷(xiāo)售貨物 ） 100225.66 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） - 9%（異地建筑服務(wù) ） 2478.55 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報(bào)時(shí)抵減預(yù)繳稅款 在填寫(xiě)附表四和主表進(jìn)行抵減后，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 570.07 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計(jì)算出抵減預(yù)繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額，假設(shè)為 X 元（X = 102704.21 - 570.07 ），進(jìn)行繳納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 X 貸：銀行存款 X 答

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