(1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用甲材料—批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200 000元，支付運(yùn)輸費(fèi)，取得運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)10 000元；(2)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用乙材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為150 000元，支付運(yùn)輸費(fèi)，取得運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)8 000元；(3)直接向農(nóng)民收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品一批，用于生產(chǎn)13%稅率的貨物，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購(gòu)憑證上注明價(jià)款為100 000元，支付運(yùn)輸費(fèi)，取得運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)5 000元；(4)銷售商品—批，貨已發(fā)出，開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款為400 000元，支付運(yùn)輸費(fèi)，取得運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)20 000元；(5)將上月外購(gòu)乙材料移送本企業(yè)裝修職工食堂，賬面成本70 000元。若月初留抵稅額10 000元，則該企業(yè)本月應(yīng)納增值稅為（ ）元。

答： 當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 200000*0.13+10000*0.09+150000*0.13+8000*0.09+100000*0.10+5000*0.09+20000*0.09-70000*0.13=50270 當(dāng)月銷項(xiàng)稅是400000*13%=52000 應(yīng)交增值稅52000-10000-50270=-8270

一般納稅人取得由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票后，應(yīng)以增值稅專用發(fā)票上填寫的稅額為其進(jìn)項(xiàng)稅額。

答： 你好，你想問(wèn)的問(wèn)題具體是？

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

小規(guī)模納稅人可以申請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)增值稅專用發(fā)票卻不允許抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額

答： 同學(xué)你好，小規(guī)模納稅人可以申請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)增值稅專用發(fā)票，卻不允許抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的。