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1. 東盛機械廠為增值稅一般納稅人。2019 年 4 月發(fā)生如下經濟業(yè)務： （1）購進 A 材料用于應稅項目，稅控發(fā)票注明價款 800 000 元，增值稅稅額 104 000 元 （2）購進 B 材料用于應稅項目，稅控發(fā)票注明價款 300 000 元，增值稅稅額 39 000 元 （3）從國外購進隔離工作服用于應稅項目，關稅完稅價格 1 000 000 元，取得了海關 開具的增值稅專用繳款書，關稅率 20%。 加工費，取得了稅務代開的增值稅發(fā)票。 （5）銷售車床 20 臺，取得不含稅收入 4 000 000 元。 （6）將 1 臺自產的專用車床作為投資給 A 公司，成本 300 000 元，本企業(yè)和其他企 業(yè)均無同類車床。 （7）銷售積壓不用的原材料，取得含稅收入 11 300 元。 （8）將與（5）銷售的同樣車床2臺與鞍山鋼鐵公司的鋼材交換，取得增值稅專用發(fā) 票上注明的價款 400 000 元，增值稅稅額 52 000 元。 要求： （1）計算當期的銷項稅額。 （2）計算當期可抵扣的進項稅額。
明理的螞蟻
于2022-04-19 13:52 發(fā)布 ??5067次瀏覽
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廖廖老師
職稱： 中級會計師,初級會計師
2022-04-19 14:12
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