有個去年的費用發(fā)現(xiàn)重復(fù)入賬了,當(dāng)時是借:管理費用,貸:銀行存款,現(xiàn)在我要沖掉的話,分錄是這樣做嗎? 借:以前年度損益調(diào)整(負(fù)數(shù)) 貸:銀行存款(負(fù)數(shù))
SinTan
于2022-04-19 12:07 發(fā)布 ??2235次瀏覽
- 送心意
劉艷紅老師
職稱: 中級會計師
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1.沖銷以前年度的殘疾人保障金費用:由于以前年度多繳納了殘疾人保障金,首先需要沖銷這部分費用。這可以通過“管理費用-殘障金”科目進(jìn)行。借:銀行存款 (紅字)貸:管理費用-殘障金 (紅字)
2.以前年度損益調(diào)整:由于涉及到的金額是以前年度的,因此需要使用“以前年度損益調(diào)整”科目來進(jìn)行調(diào)整。這個科目用于對以前年度財務(wù)報表中存在的重大誤差或遺漏進(jìn)行更正。借:以前年度損益調(diào)整貸:銀行存款
3.結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配:最后,需要對“以前年度損益調(diào)整”科目進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),將其轉(zhuǎn)入“利潤分配-未分配利潤”科目,以確保財務(wù)報表的平衡和一致性。借:以前年度損益調(diào)整貸:利潤分配-未分配利潤
2024-02-01 10:16:12

同學(xué),你好,就是你這樣做賬的
2022-04-19 12:12:10

你好 金額很大嗎?金額是多少
2020-01-13 15:11:09

借:管理費用(紅字) 貸:以前年度損益調(diào)整
2019-11-22 16:48:33

你好,計入管理費用就是了
2017-03-01 15:04:08
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