charles 追問

2022-04-18 17:51

如果我們開得A項(xiàng)目是簡易計(jì)稅  現(xiàn)在有乙公司開B項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)給我們 我們能用來抵扣A項(xiàng)目稅額么

meizi老師 解答

2022-04-18 17:58

 你好；                不能的；    我的意思是 A是簡易； 那么A簡易計(jì)稅對應(yīng)的成本都不能抵扣； 比如你有其他項(xiàng)目是一般計(jì)稅的； 其他項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅都可以用公司的  比如租賃費(fèi) 和辦公費(fèi)；材料費(fèi)等抵扣的 

charles 追問

2022-04-18 18:11

是不是說 如果我只有簡易計(jì)稅的項(xiàng)目 那所有的進(jìn)項(xiàng)都不能抵扣 只能做成本 ？
如果是固定資產(chǎn)或者不動產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng) 沒法細(xì)分到簡易計(jì)稅還是一般計(jì)稅 是不是就是按銷售額比例進(jìn)行劃分

meizi老師 解答

2022-04-18 18:33

你好 ；1. 是的。 只能計(jì)入成本去 2.    如果不分的話；     我給你說兩種情況 。 你分別去理解 ： 1    
財稅36號第二十九條規(guī)定：適用一般計(jì)稅方法的納稅人，兼營簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目的，無法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：


不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)期簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額）÷當(dāng)期全部銷售額 ； 2.購進(jìn)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)，只有專用于“不得抵扣項(xiàng)目”時，才進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。因此，既用于一般計(jì)稅項(xiàng)目又用于簡易計(jì)稅項(xiàng)目所購進(jìn)的設(shè)備，可以全額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額