- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
2017-04-17 09:56
您好!1.分配工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分)
貸:銀行存款
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您好!1.分配工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分)
貸:銀行存款
2017-04-17 09:56:47

你好,你的會(huì)計(jì)分錄是正確的
2020-01-14 15:17:06

你好,是當(dāng)月的社會(huì)保險(xiǎn)是和工資一起計(jì)提
2020-02-22 22:32:04

你好,同學(xué)。
借 管理費(fèi)用
貸 應(yīng)付職工薪酬 單位交納部分
交納時(shí)
借 應(yīng)付職工薪酬 單位交部分
其他應(yīng)收款 個(gè)人部分
貸 銀行存款
2020-02-17 13:41:47

是的,都是當(dāng)月計(jì)提,當(dāng)月繳納的
2020-02-17 13:49:29
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