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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2022-04-18 09:26

你好，是需要對錯誤的分錄做調(diào)整處理嗎？

k1 追問

2022-04-18 09:27

老師我這樣是正確的嗎

鄒老師 解答

2022-04-18 09:28

你好，不正確。
應(yīng)當(dāng)是銷項稅額，而不是進項稅額轉(zhuǎn)出。（而且你這里方向也是錯的）

k1 追問

2022-04-18 09:32

老師 直接捐贈已經(jīng)做了視同銷售 匯繳的時候要做納稅調(diào)增嗎？

鄒老師 解答

2022-04-18 09:33

你好，直接捐贈，不能稅前扣除，需要做納稅調(diào)增處理 

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相關(guān)問題討論
你好，是需要對錯誤的分錄做調(diào)整處理嗎？
2022-04-18 09:26:50
您好，轉(zhuǎn)出后，庫存商品增加，按原庫存商品金額分配即可。
2017-05-04 22:53:23
你好，可以的，實際做帳中就應(yīng)該這么做
2022-05-09 21:08:37
是的，你寫的是對的，是的，
2020-06-15 09:18:11
一、外貿(mào)公司出口退稅（增值稅）核算 外貿(mào)公司出口貨物必須單獨設(shè)賬核算購進金額和進項金額，如購進貨物當(dāng)時不能確定用于出口或內(nèi)銷，一律記入出口庫存賬，內(nèi)銷時從出口庫存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存賬。 （一）購進出口貨物時，取得增值稅專用發(fā)票： 借：庫存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） ? ? ? 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 （二）確認(rèn)外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額： 借：應(yīng)收賬款等 ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入 （三）結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?貸：庫存商品 （四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出） （五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計算應(yīng)收出口退稅額： 借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（出口退稅） （六）收到出口退稅款： 借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 二、外貿(mào)公司出口退稅（消費稅）核算 外貿(mào)公司自營出口應(yīng)稅消費品，應(yīng)在應(yīng)稅消費品報關(guān)出口后向主管退稅的稅務(wù)機關(guān)申請退還已納消費稅。 （1）貨物出口后計算應(yīng)退消費稅款=出口金額*消費稅退稅率 借：應(yīng)收出口退稅（消費稅） ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)成本 （2）收到退回的消費稅款時 借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應(yīng)收出口退稅（消費稅）
2022-06-07 10:47:08
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