老師，9月份購(gòu)買的電腦20年1月份才收到發(fā)票，計(jì)算企業(yè)所得稅可以抵扣嗎

答： 你好，可以在19年稅前扣除的，

我想問(wèn)下，進(jìn)貨時(shí)取得的發(fā)票沒(méi)有認(rèn)證，在計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候可以抵扣嗎

答： 沒(méi)有認(rèn)證如果計(jì)入了費(fèi)用或者庫(kù)存商品，發(fā)票上的稅額可以通過(guò)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額核算，待認(rèn)證了再轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

計(jì)算企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額里是有這2.6萬(wàn)可以抵扣的增值稅的，這可抵扣的增值稅不包含在計(jì)算企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額里？

答： 上述說(shuō)法正確，因?yàn)椴少?gòu)時(shí)，分錄是： 借：原材料（或庫(kù)存商品、管理費(fèi)用等科目）200000 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）26000 貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款等科目）226000 你看26000元計(jì)入了進(jìn)項(xiàng)稅額，抵減了需要交的銷項(xiàng)稅，但不影響企業(yè)所得稅，也不存在企業(yè)所得稅的調(diào)增事項(xiàng)。