老師您好，母公司向子公司銷售貨物，子公司形成存貨的，合表中為什么是借遞延所得稅資產(chǎn)呢，咋感覺是遞延所得稅負(fù)債呢？請老師指點(diǎn)，謝謝

答： 比如成本100，售價(jià)200，因?yàn)楹喜?bào)表認(rèn)可的是成本100，也就是賬面100，但是稅法認(rèn)為是200計(jì)稅，所以資產(chǎn)賬面小于計(jì)稅，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

做合并報(bào)表附注時(shí)有這么一項(xiàng)：未確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的到期年度，我們是集團(tuán)性質(zhì)的公司，有母公司，還有多個(gè)子公司，那這個(gè)可抵扣虧損我們怎么取數(shù)？？從哪兒找這個(gè)數(shù)據(jù)？

答： 由每個(gè)單體公司填列，再匯總上來的。單體公司未彌補(bǔ)虧損取值可以除了當(dāng)期是未經(jīng)稅法認(rèn)可的，以前年度的數(shù)據(jù)都可以在所得稅申報(bào)表中取得。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)，為啥不是延所得稅資產(chǎn)減遞延所得稅負(fù)債？這是啥道理？

答： 同學(xué)，你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用借增貸減 所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)