幸虧遇到你 追問(wèn)

2022-04-13 14:50

是滴，購(gòu)入和送出去的賬務(wù)處理

宋生老師 解答

2022-04-13 14:54

你好！
(1)購(gòu)進(jìn)商品
  借：庫(kù)存商品
  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
  貸：銀行存款等
  (說(shuō)明：因?yàn)閷?duì)外無(wú)償贈(zèng)送需要視同銷售，進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，如果沒(méi)有取得抵扣憑證的，就只能全額繳納增值稅，由此可見(jiàn)無(wú)償贈(zèng)送購(gòu)進(jìn)貨物一般納稅人一定要的專票等)
  (2)無(wú)償贈(zèng)送客戶
  借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)/業(yè)務(wù)招待費(fèi)(根據(jù)實(shí)際情況區(qū)分)
  貸：庫(kù)存商品
  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

幸虧遇到你 追問(wèn)

2022-04-13 22:02

小規(guī)模也這樣處理嗎？不能直接做費(fèi)用？

宋生老師 解答

2022-04-14 08:07

您好！小規(guī)模也是這樣，只是不抵扣進(jìn)項(xiàng)