橙子 追問

2022-04-13 14:18

您好，老師，
缺陷保證金沒有打給承包方，直接從工程款里扣除了，怎么做會計(jì)分錄

海棠老師 解答

2022-04-13 14:23

實(shí)際上還是一樣的，工程款少確認(rèn)一部分，

橙子 追問

2022-04-13 14:37

沒有打給承包方也是貸銀行存款嗎？而且這部分款項(xiàng)沒有開發(fā)票

海棠老師 解答

2022-04-13 14:40

這種款不需要開發(fā)票，因?yàn)橛锌赡軟]有缺陷，這筆款還得退給您公司。您說直接從工程款里扣，實(shí)際上扣了沒扣呢，沒有扣就先不入賬

橙子 追問

2022-04-13 14:42

已經(jīng)扣了，沒有開發(fā)票，在賬上怎么體現(xiàn)這筆其他應(yīng)收

海棠老師 解答

2022-04-13 14:50

已經(jīng)扣了就是這樣做的
借其他應(yīng)收款-缺陷保證金
貸銀行存款


問題是從工程款里扣，那你的工程款開了發(fā)票嗎？開票金額是不是包括這筆保證金？

橙子 追問

2022-04-13 14:52

開的發(fā)票不包括這筆保證金

海棠老師 解答

2022-04-13 14:56

不包括那很好處理，就是這樣的
借其他應(yīng)收款-缺陷保證金
貸銀行存款

橙子 追問

2022-04-13 15:19

沒有收到這筆錢，貸：銀行存款。銀行存款的余額不就和銀行存款不就對不上了嗎？

海棠老師 解答

2022-04-13 15:22

這里貸銀行存款的意思是，你支付了這筆保證金，如果那邊退給你了，就是
借銀行存款
貸其他應(yīng)收款-保證金

橙子 追問

2022-04-13 15:50

實(shí)際上我沒有支付這筆保證金，發(fā)包方支付工程款時(shí)直接把質(zhì)保金從工程款中扣了的

海棠老師 解答

2022-04-13 15:56

那就只確認(rèn)工程款，保證金退或者不退，都是實(shí)際支付的工程款處理。退那就當(dāng)工程款，不退那就是多支付工程款

橙子 追問

2022-04-13 15:58

現(xiàn)在這筆保證金需要做會計(jì)處理嗎，如果需要，具體要怎么做

海棠老師 解答

2022-04-13 16:00

不需要做會計(jì)處理，同學(xué)

橙子 追問

2022-04-13 16:01

好的，謝謝您

海棠老師 解答

2022-04-13 16:04

不謝！祝您工作順利，生活愉快