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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2022-04-13 10:06

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入沒有做這個吧?

斯文的水蜜桃 追問

2022-04-13 10:10

好的,謝謝老師

郭老師 解答

2022-04-13 10:11

不用客氣,工作愉快

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相關(guān)問題討論
你好!你是小規(guī)模還是一般納稅人。
2017-07-10 11:49:00
借:應(yīng)收賬款貸:主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費
2018-01-24 11:03:41
計提增值稅當(dāng)月繳納應(yīng)計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目。 在繳納增值稅時,公司需要按照當(dāng)月實際發(fā)生的增值稅銷售額和進(jìn)項稅額進(jìn)行計提,分別錄入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅、應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅等科目,并分別記錄貸方和借方金額。 例如,公司在3月發(fā)生的銷售額為1000元,銷項稅額為100元,應(yīng)當(dāng)將計提的增值稅錄入賬戶: 1. 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅,貸方1000元; 2. 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅,借方100元; 3. 應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅,借方900元。 以上就是計提增值稅當(dāng)月繳納計入的科目及記賬憑證的例子,在實際操作中需要根據(jù)實際發(fā)生的情況進(jìn)行記賬,以確保企業(yè)財務(wù)收支正常、合規(guī)。
2023-02-24 21:05:39
增值稅的賬務(wù)處理實錄: 1、進(jìn)項稅額”的賬務(wù)處理 (1)國內(nèi)購進(jìn)貨物。企業(yè)在國內(nèi)采購的貨物,按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額: 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 材料采購/商品采購/原材料/制造費用/銷售費用/管理費用 貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付票據(jù)/銀行存款 2、“銷項稅額”的賬務(wù)處理 (1)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)。企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)(包括將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者),按照實現(xiàn)的銷售收入和按規(guī)定收取的增值稅額: 借:應(yīng)收賬款/應(yīng)收票據(jù)/銀行存款 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 3.月度終了,企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。期末時,根據(jù)(銷售稅額-進(jìn)項稅額-減免稅款)數(shù)字: 對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅, 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅 次月申報繳納上月應(yīng)交的增值稅: 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2020-07-15 16:13:07
小規(guī)模納稅人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行增值稅計提,具體科目為:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅、應(yīng)交稅費-已交增值稅、應(yīng)交稅費-應(yīng)交稅金、應(yīng)交稅費-已交稅金。 拓展知識:增值稅計提是指企業(yè)在購買原材料、委托加工和零售等過程中,根據(jù)實際發(fā)生的稅費,提前從收入中預(yù)先抵扣或扣除的稅款。 應(yīng)用案例:某企業(yè)購買原材料的時候,應(yīng)當(dāng)按照國家規(guī)定計提增值稅,即將稅費從收入中預(yù)先抵扣或扣除,而不是等到發(fā)票報銷再扣除。
2023-03-21 19:11:33
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