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鈴子 ——屬深圳地區(qū)
于2022-04-12 13:17 發(fā)布 ??1225次瀏覽
冉老師
職稱: 注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
2022-04-12 16:21
你好,學(xué)員,稍等,老師看看
冉老師 解答
2022-04-12 22:29
你好,學(xué)員,這個老師看看
不好意思,老師之前有事的
2022-04-12 22:36
稍等,老師看看的,這個
這個有點復(fù)雜的,學(xué)員
2022-04-12 22:35
內(nèi)容有點多,稍等的
老師寫完發(fā)你的,學(xué)員
這個是不好理解的,比較難的
這個不是按照無形資產(chǎn)處理的
具體處理是按照如下的
1、首先這個涉及的是股權(quán)的
2、也就是這個是跟金融資產(chǎn)有關(guān)的
3.所以這個就要看前提條件的
4、也就是說這個金融資產(chǎn)類型的
5、如果企業(yè)持有是短期交易的
6、也就是說計入交易性金融資產(chǎn)的,
7、這樣的話,出售是按照轉(zhuǎn)讓金融商品交稅的
8、就是按照售價減去成本價,差額交稅的
9.這個稅率的話,就是按照6%的
10、如果是企業(yè)持有的目的是長期持有的
2022-04-12 22:37
11、這樣的話就是計入長期股權(quán)投資科目的
12、長期股權(quán)投資科目出售的話,是不確認增值稅的
13、所以是按照上述情況的
14、老師給你舉個例子就明白 了
15、比如說甲公司,持有乙公司股權(quán),計入交易性金融資產(chǎn)科目
16、成本價格是100萬,出售是150萬的
17.所以轉(zhuǎn)讓的增值稅金額等于=(150-100)/(1+6%)*6%
18、如果同樣是上述背景的,但是是長投科目的
19.那么出售就不需要繳納增值稅的
20.以上是全部的講解的
以上是分開的解答的,學(xué)員
合并的解答是如下的
具體處理是按照如下的1、首先這個涉及的是股權(quán)的2、也就是這個是跟金融資產(chǎn)有關(guān)的3.所以這個就要看前提條件的4、也就是說這個金融資產(chǎn)類型的5、如果企業(yè)持有是短期交易的6、也就是說計入交易性金融資產(chǎn)的,7、這樣的話,出售是按照轉(zhuǎn)讓金融商品交稅的8、就是按照售價減去成本價,差額交稅的9.這個稅率的話,就是按照6%的10、如果是企業(yè)持有的目的是長期持有的11、這樣的話就是計入長期股權(quán)投資科目的12、長期股權(quán)投資科目出售的話,是不確認增值稅的13、所以是按照上述情況的14、老師給你舉個例子就明白 了15、比如說甲公司,持有乙公司股權(quán),計入交易性金融資產(chǎn)科目16、成本價格是100萬,出售是150萬的17.所以轉(zhuǎn)讓的增值稅金額等于=(150-100)/(1+6%)*6%18、如果同樣是上述背景的,但是是長投科目的19.那么出售就不需要繳納增值稅的
2022-04-12 22:38
以上是全部的解答過程的
這個題目的解題思路都是這樣的
學(xué)員可以看看的,這個
有什么不明白的,還可以問的
祝你工作順利,學(xué)員
鈴子 ——屬深圳地區(qū) 追問
2022-04-13 07:39
謝謝老師的回答,辛苦啦!我把您的回答總結(jié)如下:1、轉(zhuǎn)讓股權(quán),如果該股權(quán)屬于交易性的金融資產(chǎn),轉(zhuǎn)讓的話,繼續(xù)要交增值稅,也需要交個人所得稅或企業(yè)所得稅;2、如果該股權(quán)是長期股權(quán)投資,那么轉(zhuǎn)讓時是不需要繳納增值稅的,只需要繳納個人所得稅或企業(yè)所得稅(非上市公司的股權(quán)不屬于金融資產(chǎn),因此,歸屬于此條)
2022-04-13 07:40
老師,請問以上總結(jié)是否全面正確?
2022-04-13 10:28
你好,學(xué)員,你說的很對的
2022-04-13 10:29
2022-04-13 10:32
你總結(jié)的很全面的,學(xué)員
1、轉(zhuǎn)讓股權(quán),如果該股權(quán)屬于交易性的金融資產(chǎn),轉(zhuǎn)讓的話,繼續(xù)要交增值稅,也需要交個人所得稅或企業(yè)所得稅
2、如果該股權(quán)是長期股權(quán)投資,那么轉(zhuǎn)讓時是不需要繳納增值稅的,只需要繳納個人所得稅或企業(yè)所得稅(非上市公司的股權(quán)不屬于金融資產(chǎn),因此,歸屬于此條)
理論是這樣處理的
2022-04-13 10:34
實務(wù)中也是這樣操作的
還有一個易錯點的
就是增值稅的計算,
這個主意售價減去購買價,這個差額是含稅的
要換算為不含稅的,然后在計算稅額的
2022-04-13 10:35
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老師轉(zhuǎn)讓非上市公司的股權(quán),屬于讓無形資產(chǎn)繳納增值稅么?
答: 你好,學(xué)員,稍等,老師看看
無形資產(chǎn)增值要繳納增值稅嗎?
答: 你好,銷售無形資產(chǎn)需要繳納增值稅
一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪?
答: 都說財務(wù)會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
購買無形資產(chǎn)無需繳納增值稅嗎?
答: 不需要的
技術(shù)轉(zhuǎn)讓免征增值稅 還是按銷售無形資產(chǎn)繳納增值稅
討論
以無形資產(chǎn)債務(wù)重組,是否繳納增值稅,繳納則按多少稅率?
您好,轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)需不需要繳納增值稅
自2016年5月1日起,對增值稅納稅人收取的會員費收入,按照銷售“無形資產(chǎn)-其他權(quán)益性無形資產(chǎn)-會員權(quán)”繳納增值稅。 它適用的稅率 是 6% 還是11%計算繳納增值稅呢
老師,技術(shù)轉(zhuǎn)讓免征增值稅,還是按照銷售無形資產(chǎn)繳納增值稅?
冉老師 | 官方答疑老師
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冉老師 解答
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