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鈴子 ——屬深圳地區(qū)
于2022-04-12 13:17 發(fā)布 ??1211次瀏覽
冉老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
2022-04-12 16:21
你好,學(xué)員,稍等,老師看看
冉老師 解答
2022-04-12 22:29
你好,學(xué)員,這個(gè)老師看看
不好意思,老師之前有事的
2022-04-12 22:36
稍等,老師看看的,這個(gè)
這個(gè)有點(diǎn)復(fù)雜的,學(xué)員
2022-04-12 22:35
內(nèi)容有點(diǎn)多,稍等的
老師寫完發(fā)你的,學(xué)員
這個(gè)是不好理解的,比較難的
這個(gè)不是按照無(wú)形資產(chǎn)處理的
具體處理是按照如下的
1、首先這個(gè)涉及的是股權(quán)的
2、也就是這個(gè)是跟金融資產(chǎn)有關(guān)的
3.所以這個(gè)就要看前提條件的
4、也就是說(shuō)這個(gè)金融資產(chǎn)類型的
5、如果企業(yè)持有是短期交易的
6、也就是說(shuō)計(jì)入交易性金融資產(chǎn)的,
7、這樣的話,出售是按照轉(zhuǎn)讓金融商品交稅的
8、就是按照售價(jià)減去成本價(jià),差額交稅的
9.這個(gè)稅率的話,就是按照6%的
10、如果是企業(yè)持有的目的是長(zhǎng)期持有的
2022-04-12 22:37
11、這樣的話就是計(jì)入長(zhǎng)期股權(quán)投資科目的
12、長(zhǎng)期股權(quán)投資科目出售的話,是不確認(rèn)增值稅的
13、所以是按照上述情況的
14、老師給你舉個(gè)例子就明白 了
15、比如說(shuō)甲公司,持有乙公司股權(quán),計(jì)入交易性金融資產(chǎn)科目
16、成本價(jià)格是100萬(wàn),出售是150萬(wàn)的
17.所以轉(zhuǎn)讓的增值稅金額等于=(150-100)/(1+6%)*6%
18、如果同樣是上述背景的,但是是長(zhǎng)投科目的
19.那么出售就不需要繳納增值稅的
20.以上是全部的講解的
以上是分開的解答的,學(xué)員
合并的解答是如下的
具體處理是按照如下的1、首先這個(gè)涉及的是股權(quán)的2、也就是這個(gè)是跟金融資產(chǎn)有關(guān)的3.所以這個(gè)就要看前提條件的4、也就是說(shuō)這個(gè)金融資產(chǎn)類型的5、如果企業(yè)持有是短期交易的6、也就是說(shuō)計(jì)入交易性金融資產(chǎn)的,7、這樣的話,出售是按照轉(zhuǎn)讓金融商品交稅的8、就是按照售價(jià)減去成本價(jià),差額交稅的9.這個(gè)稅率的話,就是按照6%的10、如果是企業(yè)持有的目的是長(zhǎng)期持有的11、這樣的話就是計(jì)入長(zhǎng)期股權(quán)投資科目的12、長(zhǎng)期股權(quán)投資科目出售的話,是不確認(rèn)增值稅的13、所以是按照上述情況的14、老師給你舉個(gè)例子就明白 了15、比如說(shuō)甲公司,持有乙公司股權(quán),計(jì)入交易性金融資產(chǎn)科目16、成本價(jià)格是100萬(wàn),出售是150萬(wàn)的17.所以轉(zhuǎn)讓的增值稅金額等于=(150-100)/(1+6%)*6%18、如果同樣是上述背景的,但是是長(zhǎng)投科目的19.那么出售就不需要繳納增值稅的
2022-04-12 22:38
以上是全部的解答過程的
這個(gè)題目的解題思路都是這樣的
學(xué)員可以看看的,這個(gè)
有什么不明白的,還可以問的
祝你工作順利,學(xué)員
鈴子 ——屬深圳地區(qū) 追問
2022-04-13 07:39
謝謝老師的回答,辛苦啦!我把您的回答總結(jié)如下:1、轉(zhuǎn)讓股權(quán),如果該股權(quán)屬于交易性的金融資產(chǎn),轉(zhuǎn)讓的話,繼續(xù)要交增值稅,也需要交個(gè)人所得稅或企業(yè)所得稅;2、如果該股權(quán)是長(zhǎng)期股權(quán)投資,那么轉(zhuǎn)讓時(shí)是不需要繳納增值稅的,只需要繳納個(gè)人所得稅或企業(yè)所得稅(非上市公司的股權(quán)不屬于金融資產(chǎn),因此,歸屬于此條)
2022-04-13 07:40
老師,請(qǐng)問以上總結(jié)是否全面正確?
2022-04-13 10:28
你好,學(xué)員,你說(shuō)的很對(duì)的
2022-04-13 10:29
2022-04-13 10:32
你總結(jié)的很全面的,學(xué)員
1、轉(zhuǎn)讓股權(quán),如果該股權(quán)屬于交易性的金融資產(chǎn),轉(zhuǎn)讓的話,繼續(xù)要交增值稅,也需要交個(gè)人所得稅或企業(yè)所得稅
2、如果該股權(quán)是長(zhǎng)期股權(quán)投資,那么轉(zhuǎn)讓時(shí)是不需要繳納增值稅的,只需要繳納個(gè)人所得稅或企業(yè)所得稅(非上市公司的股權(quán)不屬于金融資產(chǎn),因此,歸屬于此條)
理論是這樣處理的
2022-04-13 10:34
實(shí)務(wù)中也是這樣操作的
還有一個(gè)易錯(cuò)點(diǎn)的
就是增值稅的計(jì)算,
這個(gè)主意售價(jià)減去購(gòu)買價(jià),這個(gè)差額是含稅的
要換算為不含稅的,然后在計(jì)算稅額的
2022-04-13 10:35
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老師轉(zhuǎn)讓非上市公司的股權(quán),屬于讓無(wú)形資產(chǎn)繳納增值稅么?
答: 你好,學(xué)員,稍等,老師看看
無(wú)形資產(chǎn)增值要繳納增值稅嗎?
答: 你好,銷售無(wú)形資產(chǎn)需要繳納增值稅
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪?
答: 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香,實(shí)際上是這樣嗎?其實(shí)不管年齡工齡如何
購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)無(wú)需繳納增值稅嗎?
答: 不需要的
技術(shù)轉(zhuǎn)讓免征增值稅 還是按銷售無(wú)形資產(chǎn)繳納增值稅
討論
以無(wú)形資產(chǎn)債務(wù)重組,是否繳納增值稅,繳納則按多少稅率?
您好,轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)需不需要繳納增值稅
自2016年5月1日起,對(duì)增值稅納稅人收取的會(huì)員費(fèi)收入,按照銷售“無(wú)形資產(chǎn)-其他權(quán)益性無(wú)形資產(chǎn)-會(huì)員權(quán)”繳納增值稅。 它適用的稅率 是 6% 還是11%計(jì)算繳納增值稅呢
老師,技術(shù)轉(zhuǎn)讓免征增值稅,還是按照銷售無(wú)形資產(chǎn)繳納增值稅?
冉老師 | 官方答疑老師
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冉老師 解答
2022-04-12 22:29
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鈴子 ——屬深圳地區(qū) 追問
2022-04-13 07:39
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2022-04-13 07:40
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2022-04-13 10:28
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