老師 他以前年度的進(jìn)銷項沒有結(jié)轉(zhuǎn),然后計提的時候一直都是借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸未交增值稅,導(dǎo)致進(jìn)銷項都有余額,而且未交增值稅還對不上申報表,這個我怎么處理啊
喜悅的鮮花
于2022-04-12 11:56 發(fā)布 ??708次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
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你好,未交增值稅轉(zhuǎn)出是
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
如果是多交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多繳增值稅
2020-02-18 23:11:26

你好,月末轉(zhuǎn)出未交增值稅,即本月銷項稅額大于進(jìn)項稅額,要繳納增值稅;月末轉(zhuǎn)出多交增值稅,即本月銷項稅額小于進(jìn)項稅額
2020-07-27 23:17:01

你好,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅余額是不需要結(jié)平的
2018-02-02 11:53:16

同學(xué),你好
完整的分錄
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額):
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
4、實(shí)際交納時
借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸:銀行存款
2021-09-11 15:56:41

個人建議還是按上面的多步驟進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),再由應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅。注意如果月末進(jìn)項稅額大于銷項稅額時,是不需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的,不做任何賬務(wù)處理。
2017-07-10 13:07:11
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